ما هو الخصم الضريبي القياسي

يقلل الخصم الضريبي القياسي من دخلك بمبلغ ثابت، مما يسمح لك بدفع ضرائب أقل. يتم تحديد المبلغ من قبل الحكومة ويختلف بناءً على حالة التسجيل والعمر وبعض الاعتبارات الخاصة المذكورة أدناه.

عندما يتعلق الأمر بالأرقام، فإن الخصم القياسي لعام 2023 هو 13850 دولارًا لدافعي الضرائب غير المتزوجين الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل، و27700 دولارًا لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك والأرامل المؤهلين، و20800 دولارًا لدافعي الضرائب غير المتزوجين من الأسرة. يمكن لدافعي الضرائب الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا إضافة خصم ضريبي إضافي لكل فرد من أفراد الأسرة المؤهلين. كما أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية للتو خصومات للسنة الضريبية 2024.

إلى جانب الأرقام الفعلية، لا يزال هناك الكثير مما يجب فهمه حول كيفية عمل الخصم الضريبي القياسي ومتى يجب عليك استخدامه بدلاً من تفصيل الخصومات.

كيف يعمل الخصم الضريبي القياسي

بمجرد احتساب جميع مصادر الدخل في الإقرار الضريبي، يمكن لدافعي الضرائب اختيار إما الخصم القياسي أو تقديم الخصومات المفصلة. تؤدي هذه الاستقطاعات إلى خفض دخلك الخاضع للضريبة، وعندما ينخفض ​​دخلك، فإنك تدفع ضرائب أقل.

إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب، فإن الاستقطاعات ستؤدي إلى زيادة المبلغ المسترد. ولهذا السبب فإن المتخصصين في الضرائب ودافعي الضرائب متحمسون لهذه التدابير. إن دفع ضرائب أقل يزيد من حجم المال في جيبك.

وبما أن الخصم القياسي قد تضاعف تقريبا في الإصلاح الأخير لقانون الضرائب، فإن حوالي 87٪ من مقدمي الضرائب يستخدمونه. وهذا يخفف من عبء أوراق الخصم للعديد من دافعي الضرائب.

من يحق له الحصول على الخصم القياسي؟

إن الحصول على الخصم القياسي هو خيار، لذا فإن الجميع تقريبًا مؤهلون:

• ملفات مفردة.
• تقديم المتزوجين معا.
• متزوج الايداع بشكل منفصل.
• الأرملة (الأرملة) المؤهلة.
• رب الأسرة.

هناك بعض الاستثناءات، والتي سنشرحها في القسم أدناه.

لماذا تحصل على الخصم الضريبي القياسي؟

ويعوض الخصم القياسي دخل دافعي الضرائب أقل من حد معين للدخل لضمان عدم دفعهم ضريبة الدخل. وهذا أيضًا يبسط الإقرار بالنسبة لـ 87% من دافعي الضرائب الذين يستفيدون من الخصم القياسي.

مبالغ الخصومات القياسية

يتغير الخصم القياسي من سنة إلى أخرى لمراعاة التضخم. تعلن مصلحة الضرائب الأمريكية عن تغييرات للسنوات الضريبية القادمة مقدمًا.

التخفيضات القياسية للسنتين الضريبيتين 2023 و 2024 هي كما يلي:

الخصم القياسي 2023 (الضرائب المستحقة في أبريل 2024)

• الملفات الفردية: 13,850 دولارًا
• إيداع الزواج بشكل مشترك: 27.700 دولار
• إيداع متزوج بشكل منفصل: 13850 دولارًا
• الأرملة (الأرملة) المؤهلة: 27,700 دولار
• رب الأسرة: 20800 دولار

الخصم القياسي 2024 (الضرائب المستحقة في أبريل 2025)

• الملفات الفردية: 14,600 دولار
• إيداع الزواج بشكل مشترك: 29200 دولار
• إيداع متزوج بشكل منفصل: 14600 دولار
• الأرملة (الأرملة) المؤهلة: 29,200 دولار
• رب الأسرة: 21.900 دولار

الخصم القياسي للمعالين

هناك حدود معينة للخصم القياسي الخاص بك إذا كان من الممكن المطالبة بك على إقرارات دافعي الضرائب الآخرين. في عام 2023، يقتصر خصمك القياسي على المبلغ الأكبر من هذين المبلغين:

1. 1,250 دولار.
2. دخلك المكتسب بالإضافة إلى 400 دولار، ولكن ليس أكثر من الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بك.

من الأفضل شرح ذلك بمثال. إذا كنت طالبًا يمكن أن يطالب به والديك كمعال وتكسب 15000 دولار من العمل بدوام جزئي، فإن خصمك القياسي سيندرج تحت الحكم الثاني، الدخل المكتسب بالإضافة إلى 400 دولار (15000 دولار + 400 دولار = 15400 دولار).

ومع ذلك، فأنت مقيد أيضًا بالخصم القياسي للمودعين الفرديين، وهو 13,850 دولارًا أمريكيًا لعام 2023. في هذه الحالة، سيكون الخصم القياسي للمُعال هو 13,850 دولارًا أمريكيًا. سيتعين عليك دفع ضرائب على المبلغ المتبقي الذي كسبته وقدره 1150 دولارًا.

لعام 2024حدود الخصم القياسية هي 1300 دولار و450 دولارًا، والخصم الفردي هو 14600 دولار.)

ما هو الخصم القياسي الإضافي للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا؟

يحق للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا في نهاية السنة الضريبية الحصول على مبلغ خصم إضافي. وينطبق الشيء نفسه على الأشخاص الذين يعانون من العمى. يضاف هذا المبلغ إلى الخصم القياسي.

خصم إضافي للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا أو المكفوفين للسنة الضريبية 2023

خصم إضافي للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا أو المكفوفين للسنة الضريبية 2024

الخصم القياسي والخصومات المفصلة

وفقا لبيانات من مؤسسة الضرائب، ما يقرب من 50٪ من دافعي الضرائب الذين يزيد دخلهم عن 200000 دولار يقومون بتفصيل الخصومات. يمكن أن تساعد النفقات مثل فوائد الرهن العقاري، والتخفيضات الضريبية الحكومية والمحلية، والمساهمات الخيرية في إعطاء هذه الأسر بعض الإحساس بالهدف.

يوضح هذا الرسم البياني النسبة المئوية لدافعي الضرائب الذين يفصلون الخصومات على كل مستوى من مستويات الدخل.

مصدر: مؤسسة الضرائب

متى لا يمكنك الاستفادة من الخصم القياسي؟

هناك حالات معينة لا يمكنك فيها الاستفادة من الخصم القياسي مثل:

• إذا قمت بتقديم الإقرار الزوجي بشكل منفصل وقام زوجك بتفصيل الخصومات.
• إذا كنت تقوم بالإيداع كعقار أو ائتمان أو صندوق استئماني مشترك أو شراكة.
• عند تقديم إقرار ضريبي مضى عليه أقل من عام بسبب تغيير في الإجراءات المحاسبية.
• شخص كان أجنبيًا غير مقيم أو أجنبيًا مزدوج الوضع خلال العام (على الرغم من وجود بعض الاستثناءات).

إعتبارات خاصة

يتغير الخصم القياسي في الحالات التالية:

العمى

وكما ذكرنا سابقًا، ينطبق خصم إضافي على المكفوفين، تمامًا كما ينطبق على الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية العمى بطريقتين:

1. إذا كنت لا تستطيع الرؤية بدرجة رؤية 20/200، حتى لو تم تصحيحها بواسطة النظارات أو العدسات اللاصقة
2. إذا كان مجال رؤيتك أقل من 20 درجة

لعام 2023، مبلغ الخصم الإضافي هو 1500 دولار. لعام 2024، المبلغ هو 1550 دولارًا.

صافي الخسارة المؤهلة في حالة وقوع كارثة

يمكنك خصم الخسائر الناتجة عن كارثة كبرى (مثل الإعصار أو حرائق الغابات أو الزلازل أو الإعصار الذي أعلن الرئيس أنه يتطلب مساعدة فيدرالية) دون الحاجة إلى تفصيل الاستقطاعات. تزيد هذه الخسائر من الخصم القياسي الذي يمكنك الحصول عليه، لكن كن حذرًا لأن القواعد معقدة إلى حد ما.

الأجانب غير المقيمين

وكقاعدة عامة، لا يسمح للأجانب غير المقيمين بالاستفادة من الخصم القياسي. ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات، مثل:

• عندما يتزوج أجنبي غير مقيم من مواطن أمريكي أو أجنبي مقيم ويختاران معًا أن يعاملا كمقيمين لمدة عام كامل.
• Lorsqu’un étranger non-résident au début de l’année fiscale devient citoyen américain à la fin de l’année fiscale et est marié à un citoyen ou résident américain à la fin de l’année et choisit d’être traité comme résident pour طوال العام.
• وبموجب معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة والهند، فإن المتدربين والطلاب الهنود مؤهلون للحصول على خصم ضريبي قياسي.

الطابع الزمني: من السهل الحصول على الخصم القياسي، فقط تأكد من أنه يفيدك أكثر

الخصم القياسي يفيد العديد من الأسر. يؤدي هذا إلى تبسيط أوراق الإقرار الضريبي الخاصة بك ويقلل من الوقت الذي تقضيه في تقديم الضرائب الخاصة بك. ومع ذلك، فإنه يستحق النظر إليها من جميع الزوايا. إذا كنت لا تزال ترغب في الاستفادة من تفصيل الاستقطاعات، فستحتاج إلى اتباع هذا الطريق.

وفي كلتا الحالتين، تأكد من اختيار الخيار الذي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة إلى أقصى حد ويحافظ على المزيد من المال في جيبك.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

ماذا يحدث إذا كان خصمك القياسي أكبر من دخلك؟

لا تدين بأي ضريبة إذا كان الخصم القياسي أكبر من دخلك. قد لا تحتاج إلى تقديم الضرائب الخاصة بك على الإطلاق. ولكن إذا كنت موظفًا وتم خصم الضرائب من راتبك، فسوف تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي حتى تتمكن من استرداد أموالك.

ما الذي يمكنني خصمه إذا أخذت الخصم القياسي؟

مع الخصم القياسي، لا يتعين عليك تتبع الخصومات، ولكن هناك 12 نوعًا من التعديلات المسموح بها على دخلك والتي لا يتم احتسابها كخصومات. هؤلاء هم:

• رسوم المعلم تصل إلى 300 دولار.
• بعض النفقات التجارية.
• الخصم من حساب التوفير الصحي.
• نفقات النقل للأفراد العسكريين في الخدمة الفعلية.
• الجزء القابل للخصم من ضريبة العمل الحر.
• SEP، خطط التقاعد البسيطة والمؤهلة للعاملين لحسابهم الخاص.
• خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص.
• عقوبة السحب المبكر للمدخرات.
• النفقة مدفوعة.
• خصم الجيش الجمهوري الايرلندي.
• خصم الفوائد على القروض الطلابية.
• خصم آرتشر MSA.

يتم إدخال هذه التعديلات في السطر 10 من النموذج 1040 ويتم طرحها من الدخل قبل تطبيق الخصم القياسي.

كيف أقوم بتعظيم الخصم القياسي الخاص بي؟

تأكد من تسجيل جميع معلوماتك بشكل صحيح في إقرارك الضريبي. ضع في اعتبارك أيضًا تعديلات الدخل المذكورة أعلاه، حيث يمكنك الاستفادة منها بالإضافة إلى الخصم القياسي.