الخصومات المفصلة: متى تكون الاختيار الصحيح؟

الخصومات المفصلة هي النفقات التي تكبدتها على مدار العام والتي يمكن استخدامها لتقليل دخلك الخاضع للضريبة. ويمكن استخدامه بدلاً من الخصم القياسي – وهو مبلغ خصم ثابت يعتمد على حالة الإيداع الضريبي الخاص بك. مع تغير قوانين الضرائب النفقات المؤهلة لأن الاستقطاعات المفصلة – أو المبلغ المسموح به – قد تتغير. فيما يلي دليل لمساعدتك على فهم الخصومات المفصلة وكيفية تأثيرها على التزاماتك الضريبية.

كيف تعمل الخصومات المفصلة؟

تعمل الخصومات المفصلة بنفس الطريقة خصم قياسي يفعل. إنها تقلل من إجمالي دخلك المعدل (AGI) إلى دخلك الخاضع للضريبة. على سبيل المثال، لنفترض أن معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك هو 100000 دولار أمريكي ويمكنك تفصيل النفقات التي يبلغ مجموعها 18000 دولار أمريكي. سيكون دخلك الخاضع للضريبة 82000 دولار. إذا كان لديك معدل الضريبة الفعال بنسبة 13%، فإن إجمالي الضريبة المستحقة الدفع قبل الاعتمادات سيكون 10,660 دولارًا.

ما هو الغرض من التفصيل؟

في ظروف معينة، يؤهلك التفصيل للحصول على خصم أعلى من الخصم القياسي. إن الحصول على أقل دخل ممكن خاضع للضريبة يقلل من فاتورتك الضريبية.

مثلا، التفاصيل يمكن أن تكون مفيدة إذا كنت تعيش في ولاية ذات ضرائب أعلى، فادفع مبلغًا كبيرًا كفوائد على الرهن العقاري أو قم بتقديم تبرعات كبيرة للجمعيات الخيرية. ومع ذلك، إذا كان مجموع مصاريفك المؤهلة أقل من الخصم القياسي، فمن الأفضل استخدام الخصم القياسي.

أنواع الخصومات التفصيلية

الفئات الرئيسية ل الاقتطاعات مفردات يشمل:

• النفقات الطبية ونفقات طب الأسنان التي تتجاوز 7.5% من إجمالي الدخل الإجمالي الخاص بك.
• الضرائب الحكومية والمحلية.
• فوائد الرهن العقاري والنقاط.
• التبرعات الخيرية.
• ضحايا وكوارث وسرقات في منطقة كوارث مُعلنة اتحاديًا.

مزايا وعيوب القائمة

فوائد الخصومات المفصلة

يوجد حالات معينة مما يجعل تفاصيل خصوماتك أكثر جاذبية. إذا كنت تمتلك منزلك وتدفع مبالغ كبيرة كرسوم الفائدة والضرائب العقارية، فقد يفيدك التفصيل. وبالمثل، إذا كانت لديك نفقات طبية كبيرة لم يتم سدادها – أو إذا كنت تساهم بمبلغ كبير في الأعمال الخيرية في سنة معينة – فقد يكون من الجيد تصنيفها بالتفصيل.

من الممكن تخفيض فاتورة الضرائب

إذا كانت لديك نفقات كبيرة في الفئات المسموح بها، فقد تكون فاتورتك الضريبية أقل إذا قمت بتفصيلها. إذا كان إجمالي نفقاتك المفصلة المحتملة أكثر من الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بك، فسيكون من المفيد تفصيلها.

مساوئ الخصومات المفصلة

يتطلب التفصيل جهدًا أكبر من الخصم القياسي. ستحتاج إلى العثور على المستندات المتعلقة بنفقاتك وحفظها، وسيستغرق الأمر وقتًا أطول لإكمال إقرارك الضريبي.

مطلوب وثائق كافية

إذا تم تدقيقك من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، فسوف تحتاج إلى تقديم وثائق كافية لدعم النفقات التي طالبت بها. يجب عليك الاحتفاظ بهذه الوثائق في مكان آمن ما يصل إلى سبع سنوات.

تستغرق وقتًا أطول

يستغرق تفصيل خصوماتك وقتًا أطول من أخذ الخصم القياسي. سوف تحتاج إلى العثور على وثائق للنفقات التي تطالب بها، وتحديد الخصومات التي تنطبق عليك، وإضافة إجمالي جميع النفقات.

أمثلة على الخصومات المفصلة

النفقات الطبية وطب الأسنان

النفقات الطبية وطب الأسنان تقتصر على المبلغ الذي يتجاوز 7.5% من AGI الخاص بك. لا يمكنك تفصيل النفقات التي تم سدادها أو دفعها نيابة عنك. لذا تأكد من عدم حصولك على تعويض من شركة مشاركة الرعاية الصحية أو شركة التأمين الصحي.

الضرائب الحكومية والمحلية

الضرائب الحكومية والمحلية (SALT) قابلة للخصم عند التفصيل، ولكن فقط ما يصل إلى 10000 دولار (أو 5000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بشكل منفصل). تشمل فئات الملح القابلة للخصم ما يلي:

• ضرائب الدخل الحكومية والمحلية والأجنبية.
• ضريبة المبيعات العامة على مستوى الولاية والمحلية (بدلاً من ضريبة الدخل الحكومية والمحلية).
• الضرائب العقارية الحكومية والمحلية.
• الضرائب على الممتلكات الحكومية والمحلية.

(كان الحد الأقصى لـ SALT هو 10000 دولار جزء من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 ويستمر حتى السنة الضريبية 2025. وبعد ذلك ستنتهي صلاحيته، واعتمادًا على الكونجرس، يمكن أن يعود إلى الخصم غير المحدود السابق، أو يستمر كما هو، أو يتغير بطريقة أخرى.)

الفائدة والنقاط على الرهن العقاري

يمكنك خصم فوائد الرهن العقاري على أول 750 ألف دولار من الرهن العقاري الخاص بك (375 ألف دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا منفصلاً). ومع ذلك، إذا تم الحصول على الرهن العقاري الخاص بك قبل 16 ديسمبر 2017، فإن الحد الأقصى هو مليون دولار (أو 500000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا منفصلاً). نقاط الرهن العقاري السكنية هي شكل من أشكال الفائدة المدفوعة مسبقًا المستخدمة للحصول على قرض رهن عقاري جديد أو إعادة تمويل قرض رهن عقاري قائم. النقاط هي خصم متناسب على مدى عمر القرض الخاص بك. (إن قيود الرهن العقاري هي أيضًا جزء من قانون TCJA ويمكن أن تتغير.)

التبرعات الخيرية

وفي سنة نموذجية، التبرعات الخيرية تقتصر على الحد الأقصى 60% من AGI الخاص بك، ولكن تنطبق الحدود الدنيا على أنواع معينة من التبرعات الخيرية. يمكنك أيضًا ترحيل مساهماتك إلى السنوات اللاحقة. يجب أن يتم تبرعك إلى مؤسسة خيرية مؤهلة. يمكنك استخدام ال أداة بحث مصلحة الضرائب لتحديد ما إذا كانت المنظمة معفاة من الضرائب.

الضحايا والكوارث والسرقة

إذا حدثت الخسارة في أ منطقة كوارث مُعلنة اتحاديًايمكنك خصم الخسائر والسرقات المتعلقة بمنزلك أو أغراضك الشخصية أو مركباتك. مثل النفقات الطبية ونفقات طب الأسنان، لا يمكنك المطالبة بخصم لأي مبلغ يعوضه التأمين.

متى يكون من المنطقي تفصيل الاستقطاعات؟

سيحدد وضعك الضريبي ما إذا كان من الأفضل التفصيل. أفضل طريقة لتقييم ذلك هي إضافة إجمالي نفقاتك المؤهلة، ثم مقارنة المبلغ بالخصم القياسي لهذا العام لحالة التسجيل الخاصة بك. يمكن أن يساعدك متخصص الضرائب إذا لم تكن مرتاحًا للقيام بذلك بنفسك أو بمساعدة البرامج الضريبية.

كيفية المطالبة بالخصومات المفصلة

للمطالبة بالخصومات المفصلة الخاصة بك، أكمل الجدول الزمني أ من النموذج 1040. يصف كل سطر في الجدول نوعًا محددًا من النفقات المؤهلة التي يمكن تفصيلها.

كيفية حساب الخصومات المفصلة

في الجدول أ، ستقوم بإجمالي نفقاتك الطبية ونفقات طب الأسنان المؤهلة، والضرائب المدفوعة، والفوائد المدفوعة، والتبرعات الخيرية، وخسائر الحوادث والسرقة، والخصومات المفصلة الأخرى. إذا كنت تستخدم برنامج الضرائب، فسيتم إجراء الحسابات نيابة عنك.

الطابع الزمني: التفصيل يوفر المال لبعض دافعي الضرائب، ولكن ليس جميعهم.

ال قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 تضاعف الخصم القياسي وتم إجراء تعديلات التضخم السنوية منذ ذلك الحين. هذا يعني أن معظم دافعي الضرائب لا يستفيدون من التفاصيل. كما هو مذكور أعلاه، فإن العديد من التغييرات في قانون الضرائب في TCJA سارية حتى نهاية عام 2025.

ومع ذلك، إذا كانت لديك ضرائب حكومية ومحلية كبيرة، أو تعيش في منزل تدفع فيه مبلغًا كبيرًا من فوائد الرهن العقاري، أو لديك بعض النفقات الأخرى، قد تجد أنه من المفيد تفصيل خصوماتك. من الجيد دائمًا العمل مع متخصص في الضرائب يمكنه شرح جميع الاستقطاعات التي قد تكون متاحة لك.

إذا كنت لا ترغب في الدفع مقابل خدمات متخصص في الضرائب شخصيًا، فيمكنك استخدام برامج ضريبية عالية الجودة مثل TurboTax. TurboTax يطرح عليك أسئلة لتحديد التخفيضات الضريبية التي يحق لك الحصول عليها. إذا كنت تريد المزيد من الدعم، فهناك العديد من الخيارات. TurboTax Live Assisted هو خيار DIY حيث يمكنك الوصول إلى مساعدة الخبراء. TurboTax تعمل خدمة Live Full Service على توصيلك بمتخصص الضرائب المحلي الذي سيقوم بتقديم الضرائب نيابةً عنك.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

كيف أعرف إذا قمت بتفصيل الخصومات العام الماضي؟

إذا قدمت إقرارك الضريبي باستخدام برنامج ضريبي مثل TurboTax، فيجب أن يكون لديك تنزيل PDF أو نسخة عبر الإنترنت من إقرارك من العام السابق. توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بالاحتفاظ بإقراراتك الضريبية لمدة ثلاث إلى سبع سنوات. إذا لم يكن لديك إقرارك الضريبي من العام السابق، فيمكنك الحصول على نسخة مجانية (ملخص منقوص جزئيًا ومحدود لإقرارك الضريبي) من مصلحة الضرائب الأمريكية. هنا. تقدم مصلحة الضرائب أيضًا نسخة كاملة من إقرارك الضريبي مقابل رسوم قدرها 43 دولارًا، حتى سبع سنوات مضت. إذا قمت بتفصيل خصوماتك في العام الماضي، فسوف تظهر في الجدول أ من النموذج 1040.

ما هي الخصومات المفصلة مقابل الخصم القياسي؟

الخصومات المفصلة هي النفقات الفعلية التي تكبدتها في فئات محددة خلال السنة الضريبية. الخصم القياسي هو مبلغ تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية لكل شخص لديه حالة الإيداع الضريبي الخاصة بك.

هل هناك حد للخصومات المفصلة؟

لا، ولكن بعض فئات الاستقطاعات المفصلة لها قيود. على سبيل المثال، فإن خصم ضرائب الدخل والمبيعات والممتلكات على مستوى الولاية والمحلية له تأثير. حد 10000 دولار (أو 5000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا مشتركًا).