UTMA مقابل UGMA: ما هو الحساب الاستثماري الذي يجب اختياره للقاصرين؟

حسابات UTMA وUGMA هي حسابات إيداع مخصصة لاستخدامها في استثمار الأموال لتلبية احتياجات الطفل القاصر المستفيد. يمكن لأي شخص بالغ (الآباء والأجداد وأفراد الأسرة الآخرين والأصدقاء وغيرهم) إنشاء هذه الحسابات والمساهمة فيها. التبرعات في الحساب المحافظ غير قابلة للإلغاء بمجرد تقديمها.

على الرغم من أن هذه الحسابات تستخدم غالبًا كوسيلة لتوفير نفقات الكلية، إلا أنه يمكن استخدام الأموال الموجودة فيها لأي غرض طالما أنها تفيد المستفيد القاصر.

ما هو حساب الأوراق المالية؟

حساب الحضانة هو حساب توفير أو استثمار يتم فتحه عادةً في بنك أو شركة وساطة أو مؤسسة مالية أخرى لصالح القاصر. يتم استثمار الأموال الموجودة في الحساب من قبل وصي بالغ، وهو ليس بالضرورة الشخص الذي يفتح الحساب، ويصبح ملكًا للمستفيد في عمر تحدده الدولة التي يقيم فيها الحساب. حساب الحضانة أقل تكلفة وأقل تعقيدًا من إنشاء صندوق ائتماني.

ما هو حساب UTMA؟

UTMA هو اختصار لـ “قانون النقل الموحد للقاصرين“، والذي يسمح للمستفيد القاصر بتلقي الهدايا دون مساعدة ولي أمر أو وصي. لقد حل محل قانون الهدايا الموحدة للقاصرين (UGMA). يستوعب كلا من الاستثمارات التقليدية مثل صندوق الاستثمار المشتركالصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) والأسهم والسندات والنقد – و”حقيقيأو “ملموس”، مثل العقارات والمقتنيات والمعادن الثمينة والمجوهرات والفنون الجميلة والنفط والغاز وأنواع العقارات الأخرى.

كيفية استخدام حسابات UTMA

تسمح حسابات UTMA للآباء وغيرهم من البالغين بتحويل الأموال إلى الطفل لاستخدامها الحالي والمستقبلي. يتم التحكم فيها من قبل ولي أمر بالغ، وغالبًا ما يتم استخدامها لدفع الرسوم الجامعية، ولكن طالما أن النفقات تفيد المستفيد القاصر، فهي مؤهلة.

يتولى المستفيد القاصر السيطرة على الحساب عندما يصل إلى سن الرشد أو أكبر، وفقًا للقواعد التي تحددها الدولة. وبمجرد قيامهم بذلك، لا توجد قيود على كيفية إنفاق الأموال.

حسابات UTMA: المزايا والعيوب

ما هو حساب UGMA؟

UGMA هو اختصار لـ “قانون الهدايا الموحدة للقاصرين”، والذي سبق UTMA. حسابات UGMA تشبه إلى حد كبير حسابات UTMA. الفرقان الرئيسيان هما أن حسابات UGMA لا يمكنها الاستثمار في الأصول الحقيقية أو قبول المساهمات العقارية مثل حسابات UTMA. كان UGMA تم إلغاؤها واستبدالها بـ UTMA في جميع الولايات الخمسين ومقاطعة كولومبيا. وهذا يعني أنه لم يعد من الممكن فتح حسابات UGMA، حتى إذا استمرت الحسابات الحالية في العمل حتى يتولى المستفيد السيطرة.

كيفية استخدام حسابات UGMA

حسابات UGMA مماثلة لحسابات UTMA في عملها مع الاستثناءين أعلاه.

حسابات UGMA: المزايا والعيوب

UTMA مقابل UGMA: جدول المقارنة

أوجه التشابه الرئيسية

استخدامات أموال الحساب

لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في حسابات UGMA وUTMA إلا لصالح المستفيد من الحساب. وقد يشمل ذلك النفقات المتعلقة بالكلية أو لأغراض أخرى.

المساهمات في الحساب غير قابلة للإلغاء

بمجرد أن يساهم أحد الوالدين أو أي شخص بالغ آخر بالمال في UGMA أو UTMA، فإنه يصبح الملكية النهائية للمستفيد من الحساب. لا يمكنهم إعادته.

المستفيد يتولى السيطرة في النهاية

في النهاية، أي أموال متبقية في الحساب عندما يصل المستفيد إلى سن الرشد أو سن محدد مسبقًا (كلاهما تمليه ولايته) تكون تحت سيطرته وملكيته الكاملة.

الاختلافات الرئيسية

الاستثمارات المؤهلة

لا يمكن استثمار حسابات UGMA إلا في الأصول التقليدية. يمكن أيضًا استثمار حسابات UTMA في الأصول الملموسة.

من يستطيع المساهمة

يمكن لأي شخص المساهمة في حساب UTMA، بما في ذلك العقارات. يمكن للأشخاص الأحياء فقط المساهمة في حساب UGMA.

إتاحة

لم يعد من الممكن فتح حسابات UGMA، حيث تم استبدالها بحسابات UTMA.

ما هو الحساب الأفضل، UTMA أم UGMA؟

هذه نقطة خلافية لأنه لم يعد من الممكن فتح حساب UGMA. ومع ذلك، فإن حساب UTMA أفضل من حساب UGMA لأنه يقدم نطاقًا أوسع من الأصول الاستثمارية المحتملة ويمكنه قبول المساهمات من العقارات، وهو أمر لا يستطيع حساب UGMA القيام به. بالطبع، هذا هو السبب وراء استبدال UTMA بـ UGMA. إنه تحسن.

الطابع الزمني: تم تصميم حسابات UTMA وUGMA لتكون وسيلة بسيطة لتحويل الأموال إلى الطفل

تعد حسابات UTMA وUGMA بمثابة حسابات وصاية، ولكن لا يوجد خيار بينهما. لم يعد من الممكن فتح النوع الأخير، حتى لو كانت حسابات UGMA الحالية لا تزال تعمل. تعد حسابات UTMA طريقة بسيطة وغير مكلفة لتوفير المال لطفل (أو نقله إليه). ومع ذلك، بمجرد وصول الطفل إلى سن البلوغ والسيطرة على الحساب، تصبح الأموال ملكًا له لاستخدامها على النحو الذي يراه مناسبًا. إذا كنت تريد الحد من استخدام المال كشخص بالغ، أ الخطة 529 (إذا كنت تريد استخدام الأموال لتغطية نفقات الكلية فقط) أو ثقة سيكون أفضل طريقة للمضي قدما.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

كيف يمكننا تقليل تأثير حسابات الودائع على المساعدات المالية؟

لا يمكنك. يمكن لحسابات UGMA وUTMA تقليل المساعدات المالية للكلية بنسبة تصل إلى 25%. في الواقع، فإن الأموال التي يملكها الطالب تعتبر بمعدل أعلى في طلب مجاني لمساعدة الطلاب الفيدرالية (FAFSA) الحساب كمعدل الثروة الأبوية ، أو 5.64% فقط.

إذا كانت المساعدة المالية أحد الاعتبارات الرئيسية، فمن المرجح أن تكون خطة 529 خيارًا أفضل من حساب الوصاية.

ما هو عيب استخدام حساب UTMA أو UGMA؟

هناك عيبان محتملان لاستخدام حساب UTMA أو UGMA.

• يتم فرض ضريبة على الدخل. قد يؤدي الدخل الناتج عن استثمارات الحساب إلى فرض ضرائب على المستفيد القاصر و/أو أمين الحساب.
• قد يتم تخفيض المساعدات المقدمة للكليات. وبما أن المستفيد يمتلك الأصول الموجودة في الحساب، فيمكن تخفيض المساعدة بنسبة تصل إلى 25%، مقارنة بـ 5.64% فقط إذا كان الوالدان يمتلكان المال.

هل تنمو UTMA معفاة من الضرائب؟

لا. الدخل من الحساب خاضع للضريبة، حتى حد معين، بمعدل ضريبة الطفل، يسمى “ضريبة للأطفال“.

ماذا يحدث لحساب UTMA عندما يبلغ القاصر 18 عامًا؟

وهذا سوف يختلف حسب الدولة. إذا كان سن الرشد في الولاية هو 18 عامًا، فسيتولى القاصر السيطرة على الحساب. وفي ولايات أخرى، قد يتعين عليهم الانتظار حتى 19 أو 21 أو حتى 25 لفعل هذا.

يتم إنشاء المعلومات المقدمة هنا بشكل مستقل عن طاقم التحرير في TIME. لمعرفة المزيد، راجع موقعنا عن صفحة.