ما هو حساب UTMA وكيف يعمل؟

UTMA هو اختصار لتشريع على مستوى الولاية يسمى “قانون النقل الموحد للقاصرين“. يسمح للقاصرين بتلقي الهدايا من البالغين دون مساعدة ولي أمر أو أمين محدد. حل القانون محل قانون الهدايا الموحدة للقاصرين (UGMA) في جميع الولايات الخمسين بالإضافة إلى مقاطعة كولومبيامع ولاية كارولينا الجنوبية هي الأحدث للقيام بذلكفي مارس 2022.

يمكن استخدام حسابات الحضانة، مثل UTMA، لتمويل نفقات تعليم المستفيد القاصر بالإضافة إلى أي نوع آخر من النفقات تقريبًا، طالما أن النفقات لصالح ذلك الفرد. تنتقل حسابات UTMA إلى سيطرة المستفيد عندما يصل إلى سن الرشد (أو أي عمر آخر، كما تحدده ولايته أو الشروط التي يحددها الحساب).

كيف يعمل حساب UTMA

حسابات UTMA هي نوع من حسابات الإيداع التي تقبل الهدايا للمستفيدين الصغار. يشبه حساب UTMA حساب UGMA بعدة طرق. يمكن للمتبرعين البالغين تقديم الهدايا لأي منهما، ثم يتم استثمار الأموال في اسم المستفيد القاصر. قد يختار الشخص الذي يفتح الحساب أن يكون أمين الحساب، أو يمكنه تعيين شخص آخر أو مؤسسة مالية للقيام بهذا الدور.

كما هو الحال مع UGMA، يمكن استثمار الأموال الموجودة في حساب UTMA في الأصول المالية التقليدية، مثل صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) والأسهم والسندات والنقد، في حساب المستفيد. يمكن أيضًا استثمار الأموال الموجودة في حساب UTMA فيما يسمى “حقيقيأو الأصول “الملموسة”، مثل العقارات والمقتنيات والمعادن الثمينة والمجوهرات والأعمال الفنية وغيرها من أنواع العقارات. هذا غير مسموح به لحساب UGMA.

يمكن فتح حسابات UTMA لدى شركة وساطة أو بنك أو مؤسسة مالية أخرى. ومع ذلك، ليس لديهم حد للمساهمة حدود ضريبة الهدايا السنوية يمكن أن تصبح عاملا للمانحين الأثرياء. يمكن لأي شخص، بما في ذلك الوالدين والأصدقاء وعائلة المستفيد، المساهمة في الحساب. المساهمات غير قابلة للإلغاء؛ بمجرد إنشائها، تصبح ملكًا للحساب والمستفيد في النهاية. يتولى المستفيد القاصر السيطرة على الحساب بمجرد وصوله إلى سن الرشد في ولايته (أو في السن الذي تحدده ولايته، 25 هو الأكبر).

لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في الحساب إلا من قبل الوصي لصالح المستفيد القاصر. بالإضافة إلى تغطية تكاليف التعليم، يمكن إنفاق الأموال لأغراض أخرى طالما كانت النفقات لصالح المستفيد.

مزايا وعيوب حساب UTMA

كيفية فتح حساب UTMA

هناك عدة خطوات لفتح حساب UTMA، بما في ذلك:

اختر وسيطًا أو مؤسسة مالية

الخطوة الأولى في العملية هي اختيار وسيط أو بنك أو مؤسسة مالية أخرى لفتح حساب UTMA. يجب عليك التحقق من رسوم الحساب ومصاريفه، والخدمات المقدمة، وما إذا كانت هناك أي قيود على أنواع الاستثمارات التي يمكن شراؤها أو الاحتفاظ بها هناك.

حساب مفتوح

هذا يمكن إجراؤه غالبًا عبر الإنترنت، ولكنك ستحتاج إلى المعلومات الشخصية للمستفيد، بما في ذلك تاريخ ميلاده ورقم الضمان الاجتماعي. وسيتعين على الوديع أيضًا تقديم معلوماته الشخصية.

تمويل الحساب

يتم تمويل UTMA عادةً من خلال مساهمات الآباء والأجداد وأفراد الأسرة الآخرين، على الرغم من أنه يمكن لأي شخص المساهمة. لا توجد أي آثار ضريبية على المساهمات، ولكن إذا تجاوز إجمالي ودائع الفرد حد الاستثناء السنوي من ضريبة الهدايا، فمن المحتمل أن يؤدي المبلغ الزائد إلى فرض ضرائب.

الحد الأقصى لضريبة الهدايا السنوية هو 18000 دولار لكل مستلم هدية لعام 2024. تبلغ قيمة استثناء الهدايا والضرائب العقارية مدى الحياة لعام 2024 13.61 مليون دولار للشخص الواحد. لذلك، من الناحية العملية، لن يؤثر ذلك على معظم الناس.

قرر كيفية الاستثمار

من المحتمل أن يتم تنفيذ هذه العملية من قبل أمين الحساب بالتعاون مع مستشارهم المالي. تتراوح الخيارات من الاستثمارات المالية التقليدية، مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة والنقد، إلى الاستثمارات الملموسة، مثل العقاراتالفن والمقتنيات والمعادن الثمينة وأكثر من ذلك بكثير.

يمكن أن تعتمد كيفية استثمار الأموال على عدة عوامل، بما في ذلك:

• الأفق الزمني. متى سيتم استخدام الأموال؟
• المبلغ المعطى. تحتاج إلى مطابقة المبلغ مع إمكانية تحقيق الربح من الاستثمار.
• إشراك المستفيد القاصر. قد يرغب بعض أمناء الحفظ في إدراج المستفيد في قرارات الاستثمار لتشجيع المعرفة المالية والشعور بالمسؤولية.

كيفية استخدام حساب UTMA

يعد حساب UTMA وسيلة للآباء والأجداد وغيرهم من البالغين لتقديم المساعدة المالية للمستفيد القاصر. وكحساب وديعة، يمكن استخدامه لأغراض أخرى غير مجرد تمويل التعليم العالي والجامعي، على أن يكون الإنفاق لصالح المستفيد القاصر.

ومن المتصور أن يستخدم هذا المبلغ في شراء سيارة لهم، وتوفير احتياجاتهم اليومية من مسكن وطعام، وعدد من النفقات الأخرى. ويمكن استخدامه أيضًا لمنح المتلقي بداية مالية في حياته البالغة. يعد إنشاء حساب UTMA أقل تكلفة وتعقيدًا من إنشاء حساب ثقة.

بدائل لحساب UTMA

UTMA مقابل UGMA

لم يعد من الممكن فتح حسابات UGMA لأن جميع الولايات الخمسين ومقاطعة كولومبيا ألغت UGMA واستبدلته بـ UTMA. لا يزال من الممكن استخدام حسابات UGMA الحالية حتى يتولى المستفيد القاصر السيطرة. تعرف على المزيد هنا حول الاختلافات الرئيسية بين UGMA وUTMA هنا.

خطة UTMA مقابل 529

الطابع الزمني: إن UTMA أرخص، ولكنه أقل تقييدًا، من الثقة

يمكن أن يكون حساب UTMA خيارًا جيدًا لتحويل الأموال إلى مستفيد ثانوي دون المرور بعملية إنشاء صندوق ائتمان. ومع ذلك، إذا كان هدفك هو تمويل النفقات الجامعية للمستفيد القاصر، فهناك بدائل أخرى، بما في ذلك خطة 529.

حسابات UTMA مرنة للغاية، حيث يمكن استثمار الأصول بأي شكل من الأشكال. ويمكن استخدامها أيضًا لمجموعة واسعة من النفقات، ولكن يجب أن يتم ذلك فقط لصالح المستفيد القاصر.

بمجرد سيطرة المستفيد على الحساب، لا توجد قيود على كيفية استخدام الأموال، حتى لو كان ذلك يتعارض مع رغبات الوصي. وهذا يمكن أن يجعل حساب UTMA أقل جاذبية من حساب الثقة.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

ماذا يحدث لحساب UTMA عندما يبلغ الطفل 18 عامًا؟

إذا كان 18 عامًا هو سن الرشد في ولاية الطفل، فستكون أصول UTMA تحت ملكية الطفل وسيطرته الكاملة. ومع ذلك، تحدد بعض الولايات سن الرشد عند 19 أو 21 عامًا، بينما تفرض دول أخرى سنًا مختلفًا، يصل إلى 25 عامًا، قبل أن يصبح حساب UTMA ملكًا للمستفيد.

هل يمكن لأحد الوالدين سحب الأموال من UTMA؟

نعم، ولكن فقط لغرض إفادة المستفيد القاصر. جميع المساهمات في حساب UTMA غير قابلة للإلغاء؛ بمجرد صنعها، لا يمكن إعادتها.

ما هي عيوب حساب UTMA؟

هناك عدة، بما في ذلك:

• العواقب الضريبية. قد تؤدي الأموال الموجودة في حساب UTMA إلى فرض ضرائب على كل من المستفيد القاصر ووالديه بسبب مكاسب رأس المال أو أرباح الأسهم أو أنواع الدخل الأخرى الناتجة عن أصول الحساب.
• التأثير السلبي على المساعدات المالية للطلاب. قد تؤدي الأموال المحتفظ بها في حساب UTMA إلى تقليل أهلية المساعدة المالية الجامعية للمستلم.
• المساهمات غير قابلة للإلغاء. لا يمكن بأي حال من الأحوال إرجاع الأموال المودعة إلى الجهة المانحة.

عدم وجود سيطرة نهائية. من خلال أن يصبح المستفيد مالك حساب، يكون له الحرية في فعل ما يريد بالمال، حتى لو كان ذلك يتعارض مع رغبات الوصي أو الجهات المانحة الأخرى للحساب.