متى يتم خصم ضريبة PMI؟

تأمين الرهن العقاري الخاص (PMI) يتم فرض رسوم بشكل عام على القرض التقليدي إذا لم تقم بسداد دفعة أولى بنسبة 20٪ على الأقل من سعر الشراء. إنه مصمم لحماية المُقرض الخاص بك إذا تخلفت عن سداد قرض منزلك. عادةً، تدفع قسط التأمين الخاص بك شهريًا، وهو كذلك تضاف إلى دفع الرهن العقاري الخاص بك. يمكنك إزالته بمجرد وصول نسبة القرض إلى القيمة إلى 80%.

ومع ذلك، في هذه الأثناء، إذا استوفيت شروطًا معينة، فقد يكون مؤشر مديري المشتريات (PMI) الخاص بك معفيًا من الضرائب للسنوات الضريبية السابقة. دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل الخصم الضريبي لمؤشر مديري المشتريات (PMI) ومتى يمكنك المطالبة به.

هل تريد أن تطمئن عند إعداد إقراراتك الضريبية؟ ابحث عن محترف في كتلة H&R للتعامل حتى مع المواقف الضريبية الأكثر تميزًا وضمان الحد الأقصى لاسترداد الأموال – أو استرداد أموالك بالكامل.

متى يتم خصم ضريبة PMI؟ الجدول الزمني للتشريع

تم اعتبار مؤشر مديري المشتريات (PMI) نوعًا من فوائد الرهن العقاري في أعقاب قانون الإعفاء الضريبي والرعاية الصحية لعام 2006. وكان من المفترض أن تتم المطالبة به في العام الماضي عام 2016، ولكن تم تمديد الخصم حتى عام 2017. وفي وقت لاحق، في عام 2019، تم اعتماد قانون. لتطبيق الخصم بأثر رجعي على الدفعات التي تمت منذ عام 2017. وفي عام 2020، تم تمديد الخصم الضريبي ليشمل عامي 2020 و2021. كما نصت القواعد على إمكانية خذها بأثر رجعي في عامي 2018 و 2019.

لكن، ولم يتم تمديد خصم مؤشر مديري المشتريات لعام 2022وهي غير متاحة حاليًا لأولئك الذين يدفعون أقساط التأمين على الرهن العقاري.

القيود المفروضة على خصم الضرائب PMI

أكبر قيد على الخصم الضريبي لمؤشر مديري المشتريات (PMI) هو حقيقة أنه لم يعد متاحًا بدءًا من السنة الضريبية 2022. ومع ذلك، إذا كنت مؤهلاً للسنوات الماضية، فهناك قيود أخرى. وتشمل هذه:

• يجب أن تكون قد قمت بتفصيل خصوماتك للاستفادة من خصومات فوائد الرهن العقاري، بما في ذلك مؤشر مديري المشتريات (PMI).
• تم استبعاد جميع عقود الرهن العقاري الصادرة قبل 1 يناير 2007؛ لا يمكن اعتبار مؤشر مديري المشتريات (PMI) المدفوع على القروض العقارية الصادرة قبل ذلك التاريخ خصمًا.
• في نهاية المطاف كان هناك التخلص التدريجي. بالنسبة لأولئك الذين يكسبون أكثر من 100000 دولار (50000 دولار لتقديم طلب منفصل متزوج)، سيتم تخفيض مبلغ الخصم.

كم يمكنك توفيره في الضرائب الفيدرالية؟

يعتمد مقدار المال الذي كنت ستوفره مع خصم مؤشر مديري المشتريات (PMI) على المبلغ الذي تدفعه في تأمين الرهن العقاري، بالإضافة إلى شريحة الضرائب الخاصة بك.

وفقا لتشيس، يمكنك أن تتوقع عموما أن تدفع ما بين 0.22٪ و 2.25٪ من الرهن العقاري الخاص بك على مؤشر مديري المشتريات (PMI). القاعدة العامة الشائعة هي تقدير أنه من المحتمل أن تدفع 50 دولارًا شهريًا مقابل كل 100000 دولار يتم تمويلها.

لنفترض أنك اشتريت منزلاً بمبلغ 320 ألف دولار وأنفقت 20 ألف دولار لتمويل 300 ألف دولار. من المحتمل أن تدفع حوالي 150 دولارًا شهريًا لأقساط التأمين على الرهن العقاري. وهذا يعادل 1800 دولار في السنة. لنفترض أنك متزوج وتجني 90 ألف دولار سنويًا، وهو ما يضعك في مكانك في الشريحة الضريبية 22% لعام 2021. في هذه الحالة، إذا قمت بتفصيل ذلك، فإن خصمك سيوفر لك 1800 دولارًا × 22٪، وهو ما يعادل 396 دولارًا من الضرائب الفيدرالية لعام 2021.

مثال للحساب

تقوم بتوزيع أقساط الرهن العقاري على أساس 84 شهرًا أو مدة القرض، أيهما أقصر. لنأخذ مثالاً مختلفًا ونقول إن إجمالي أقساط مؤشر مديري المشتريات (PMI) على الرهن العقاري لمدة 15 عامًا، بدءًا من شهر يوليو من السنة الضريبية، سيكون 10320 دولارًا على مدى عمر القرض. (تذكر أنه بمجرد وصول نسبة القرض إلى القيمة إلى 80٪، يمكنك إزالة مؤشر مديري المشتريات. ويفترض هذا الحساب أن مؤشر مديري المشتريات سوف ينخفض ​​قبل نهاية مدة الرهن العقاري البالغة 15 عاما.)

افترض أيضًا أن إجمالي مؤشر مديري المشتريات (PMI) سيتم تقسيمه على 84 شهرًا، حيث أن ذلك أقل من 15 عامًا، وتذكر أنك دفعت مؤشر مديري المشتريات (PMI) لمدة ستة أشهر فقط خلال السنة الأولى من قرضك العقاري. سيبدو الحساب لتحديد مبلغ الخصم لهذا العام كما يلي: (10320 دولارًا / 84 دولارًا) × 6 = 737 دولارًا. يمثل مبلغ 10,320 دولارًا المبلغ الإجمالي لمؤشر مديري المشتريات (PMI) المضاف إلى الرهن العقاري، في حين أن 84 هو المبلغ الشهري، باستخدام افتراض التوزيع. سوف تتلقى قسطًا شهريًا يبلغ حوالي 122.86 دولارًا. الآن، لأنك اشتريت المنزل في منتصف العام، يمكنك خصم الأشهر الستة الماضية فقط. سيكون إجمالي الخصم الخاص بك هو 122.86 دولارًا أمريكيًا × 6 أشهر، أو 737 دولارًا أمريكيًا.

من المهم أن تتذكر أن الخصم الضريبي ليس تخفيضًا بالدولار في فاتورتك الضريبية. تختلف مدخراتك الضريبية عن خصمك. بافتراض شريحة ضريبية بنسبة 22٪، فإن الوفورات الضريبية المحتملة المقدرة على خصم 737 دولارًا ستكون 162.14 دولارًا.

الإلغاء التدريجي للدخل لخصم مؤشر مديري المشتريات (PMI).

بحسب كتلة H&R القرض العقاري خصم أقساط التأمينأحدث عمليات الإلغاء التدريجي للدخل لخصم مؤشر مديري المشتريات (PMI) كانت:

• إجمالي الدخل المعدل (AGI) بقيمة 100000 دولار أمريكي للمقدمين غير المتزوجين والذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل. ولكل 1000 دولار فوق هذا الحد، يتم تخفيض الخصم بنسبة 10% حتى يتم التخلص التدريجي الإجمالي من AGI بما يزيد عن 109000 دولار.
• AGI بقيمة 50.00 دولارًا أمريكيًا لتقديم ملفات العروس والعريس بشكل منفصل. لكل 500 دولار فوق هذا الحد، يتم تخفيض مبلغ الخصم بنسبة 10%، حتى يتجاوز إجمالي الدخل تدريجيًا 54,500 دولار أمريكي.

هل يجب علي المطالبة بخصم مؤشر مديري المشتريات (PMI) للسنوات الماضية؟

يمكنك المطالبة بخصم مؤشر مديري المشتريات (PMI) عن الأعوام الماضية إذا كنت لا تزال تعمل على تحصيل الضرائب. إذا لم تطالب بمؤشر مديري المشتريات (PMI) في السنوات الماضية وكنت مؤهلاً للحصول عليه، فيمكنك تقديم عائد معدل لتلك السنوات للمطالبة به.

تعتمد أهمية هذا النهج على المبلغ الذي ستوفره بالفعل. فكر في مقدار الوقت والجهد الذي سيستغرقه الأمر وما إذا كنت ستحصل على عائد كافٍ لجعل الأمر يستحق ذلك.

أصول الخصم الضريبي للتأمين على الرهن العقاري

تمت إضافة خصم ضريبة التأمين على الرهن العقاري إلى القانون في عام 2006 ليطبق على الوثائق الصادرة في عام 2007 وما بعده. وكانت الفكرة تتلخص في توفير إعفاء ضريبي إضافي من خلال تضمين مؤشر مديري المشتريات (PMI) كنوع من الفوائد على الرهن العقاري. وتم تمديد الخصم الضريبي للتأمين على الرهن العقاري أكثر من مرة في السنوات اللاحقة. ومع ذلك، فقد انتهى أجلها في نهاية عام 2021. وأقساط التأمين على الرهن العقاري المدفوعة في عام 2022 ليست معفاة من الضرائب ما لم يتصرف الكونجرس مرة أخرى ويجعل الخصم بأثر رجعي.

الطابع الزمني: انتهت التخفيضات الضريبية لمؤشر مديري المشتريات (PMI)، ولكن قد تكون المطالبات بأثر رجعي ممكنة

لمدة تزيد قليلاً عن عقد من الزمان، كان مؤشر مديري المشتريات (PMI) معفى من الضرائب لأصحاب المنازل الذين استوفوا متطلبات الأهلية وقاموا بتفصيل استقطاعاتهم. اعتبارًا من السنة الضريبية 2022، لم يعد من الممكن خصم دفعات تأمين الرهن العقاري الجديدة بسبب انتهاء صلاحية خصم مؤشر مديري المشتريات (PMI). ومع ذلك، في ظروف معينة، يمكنك المطالبة بها بأثر رجعي لسنوات معينة عن طريق الإقرار الضريبي المعدل.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

كيف يمكنني إلغاء مؤشر مديري المشتريات (PMI) الخاص بي؟

يمكنك إلغاء مؤشر مديري المشتريات (PMI) الخاص بك طلب إزالته بمجرد وصولك إلى التاريخ الذي من المتوقع أن تحقق فيه نسبة القرض إلى القيمة لمنزلك 80%. يجب أن يظهر هذا التاريخ في نموذج إعلان مؤشر مديري المشتريات (PMI) الذي تم إعطاؤه لك عندما حصلت على قرض الرهن العقاري الخاص بك. يجب عليك تقديم طلب مكتوب. إذا لم تتقدم بطلب، فسيتم إلغاء مؤشر مديري المشتريات (PMI) الخاص بك تلقائيًا، بموجب القانون، بمجرد وصولك إلى التاريخ الذي من المتوقع أن تصل فيه نسبة القرض إلى القيمة لمنزلك إلى 78٪، بشرط أن تكون ملتزمًا بسداد دفعاتك.

هل يمكن خصم ضريبة مديري المشتريات (PMI) على قرض قروض إدارة الإسكان الفدرالية؟

لا. لقد كانت معفاة من الضرائب، ولكن لم يعد الأمر كذلك. وسوف يتطلب الأمر قرارا من الكونجرس لتغيير هذا.

هل يمكن إزالة مؤشر مديري المشتريات (PMI) إذا زادت قيمة المنزل؟

نعم، من الممكن إزالة مؤشر مديري المشتريات (PMI) الخاص بك إذا زادت قيمة منزلك. ومع ذلك، يتعين عليك إجراء تقييم والعمل مع المُقرض الخاص بك للتأكد من أن القيمة الجديدة لمنزلك سترفع حقوق الملكية الخاصة بك إلى أكثر من 20%.