ما هي قاعدة 55 وكيف تعمل؟

تسمح القاعدة 55 بالسحب بدون عقوبة من 401 (ك) و403 (ب) إذا تركت وظيفة أثناء أو بعد السنة التقويمية التي تبلغ فيها 55 عامًا. وهذا استثناء لقاعدة مصلحة الضرائب الأمريكية التي تفرض عقوبة بنسبة 10%. بشأن عمليات السحب من خطط معاشات أصحاب العمل قبل سن 59½.

فيما يلي نظرة على كيفية عمل القاعدة 55 وما إذا كان من المنطقي تطبيقها على موقفك أم لا.

كيف تعمل قاعدة 55؟

بموجب القاعدة 55، تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بسحب الأموال من خطتك الحالية 401(ك) أو 403(ب) قبل سن 59½ دون دفع غرامة قدرها 10% على المبلغ المسحوب إذا تحقق الشرطان التاليان: (1 ) تتم عمليات السحب في العام الذي تبلغ فيه 55 عامًا أو أكثر و(2) تترك صاحب العمل.

“تنطبق القاعدة بغض النظر عن كيفية انتهاء عملك مع صاحب العمل، ويجب إجراء عمليات السحب بموجب القاعدة 55 من حسابات صاحب العمل الحالي 401 (ك) أو 403 (ب)،” تشرح نيكول بيركيت-برانخورست، كبيرة مخططي الثروات، الولايات المتحدة الأمريكية. بنك خاص لإدارة الثروات، ومقره في سانت لويس بولاية ميسوري. “لا يمكنك إجراء عمليات سحب بموجب القاعدة 55 من 401 (ك) أو 403 (ب) القديمة، ولا تنطبق هذه القاعدة على حسابات التقاعد الفردية (IRAs). ).”

ومع ذلك، ضع في اعتبارك أنه حتى لو كان بإمكانك سحب الأموال دون عقوبة، فسيظل يتعين عليك دفع ضريبة على المبلغ المسحوب. تضيف بيركيت-برانخورست: “ستخضع التوزيعات من خطة التقاعد في مكان العمل لاقتطاع ضريبة الدخل بنسبة 20٪ والذي سيتم تطبيقه مقابل ضريبة الدخل الفيدرالية المستحقة”.

ما المبلغ الذي يمكنك سحبه باستخدام قاعدة 55؟

لا يوجد حد للمبلغ الذي يمكن سحبه من خطة مؤهلة بموجب القاعدة 55، على افتراض أن أحد المشاركين في الخطة يلبي متطلبات الأهلية وأن الشركة تسمح بمثل هذه عمليات السحب. ويشير بيركيت-برونخوست إلى أنه ليست كل خطط العمل تسمح بذلك. إذا كان هذا هو الحال، يجب عليك اتباع قواعد صاحب العمل الخاص بك.

“ومع ذلك، تجدر الإشارة مرة أخرى إلى أن قاعدة التوزيع 55 يجب أن تمتثل لشروط الخطة المؤهلة نفسها. على سبيل المثال، قد تسمح إحدى الخطط بعمليات السحب وفقًا لتقدير المشارك في الخطة، بينما قد تتطلب خطة أخرى تصفية الحساب بالكامل بمبلغ مقطوع، كما يقول جيسي ليتل، كبير مديري الاستشارات في Wells Fargo Wealth and Investment Management، ومقره في بالم. الشاطئ، فلوريدا. “في السيناريو الأخير، قد يضطر المشارك في الخطة إلى سحب أموال أكثر مما يرغب، مما قد يخلق التزامًا عاديًا ضخمًا بضريبة الدخل.”

كيف تحصل على أقصى استفادة من قاعدة 55؟

من الناحية المثالية، استشر متخصصًا في الضرائب قبل المضي قدمًا ومراجعة مواردك وخياراتك الأخرى. كما هو موضح أدناه، هناك فرص لتوفير الضرائب، ولكن هناك أيضًا خسائر محتملة من خلال الاستفادة من أموال التقاعد الخاصة بك قبل الأوان، على الرغم من أنه يمكنك القيام بذلك دون تكبد عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪. وقد تكون هناك طرق أخرى لزيادة الإيرادات.

هل يجب عليك استخدام القاعدة 55؟

إذا كنت تفكر في استخدام قاعدة 55، فضع النقاط التالية في الاعتبار:

استراتيجية استبدال الدخل

إذا كنت تفكر في التقاعد المبكر، فإن قاعدة 55 يمكن أن تكون بمثابة استراتيجية لاستبدال الدخل. إنه مرن ويسمح لك بتحديد مقدار أو قلة السحب من حسابك 401 (ك) أو 403 (ب) دون قفل جدول التوزيع الثابت الذي يتطلبه خطة السداد الدورية المتساوية إلى حد كبير (SEPP)طريقة معقدة أخرى للاستفادة من أموال التقاعد مبكرًا وتجنب العقوبة.

فرص التخطيط الضريبي

فكر في فرص التخطيط الضريبي التي يمكن أن توفرها القاعدة 55 إذا كنت تنتمي إلى شريحة ضريبة الدخل المنخفضة. على سبيل المثال، يمكن أن تسمح لك القاعدة 55 من عمليات السحب بتعظيم شرائح الضرائب الفيدرالية المنخفضة وتقليل مبلغ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في المستقبل.

يقلل من مدخرات التقاعد قبل الأوان

قد يكون لتطبيق هذه القاعدة أيضًا جانب سلبي كبير: تقليل مدخراتك التقاعدية قبل الأوان، خاصة إذا لم تكن بحاجة إليها. عندما تنسحب في سن 55، فإنك تفقد كل النمو المحتمل المعفى من الضرائب بين سن 55 و 73 عندما يبدأ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.

توفير العاملين في مجال السلامة العامة

ومن الأحكام المثيرة للاهتمام أن ضباط السلامة العامة قد يكونون قادرين على إجراء عمليات سحب بدون عقوبة قبل خمس سنوات، أو في سن الخمسين، باستخدام قاعدة 55 عاما.

طرق أخرى لتجنب عقوبة الانسحاب المبكر

هناك عدة طرق أخرى لتجنب عقوبة السحب المبكر، بما في ذلك:

الانسحابات الصعبة

تسمح مصلحة الضرائب بالسحب المبكر دون عقوبة صعوبات مالية. وتشمل هذه النفقات الطبية، وشراء المنزل الأول، ونفقات محددة للتعليم وما يصل إلى 5000 دولار لتغطية التكاليف المتعلقة بولادة طفل أو تبنيه، من بين أمور أخرى. ومع ذلك، ضع في اعتبارك أنك ستظل مدينًا بالضرائب على المبلغ المسحوب. تأكد من مراجعة قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية لفهم المتطلبات المحددة لعمليات السحب المختلفة.

الاقتراض من 401 (ك)

فكر في الحصول على قرض 401 (ك). بدلاً من إجراء انسحاب مبكر، إذا كانت خطتك تسمح بذلك. في هذا السيناريو، يمكنك الحصول على قرض مقابل أصولك الخاصة والموافقة على سداده.

قرض شخصي

قد يكون من الحكمة التفكير في التأمين قرض شخصي إذا كنت بحاجة إلى أموال قصيرة الأجل.

الطابع الزمني: استخدم قاعدة 55 بحذر

باستخدام القاعدة 55، يمكنك إجراء عمليات سحب مبكر بدون عقوبة من الخطط التي يرعاها صاحب العمل، مثل 401 (ك) أو 403 (ب)، إذا كنت تستوفي معايير محددة. تنطبق القاعدة إذا تقاعدت أو تركت أو فقدت وظيفة أثناء أو بعد السنة التقويمية التي تبلغ فيها 55 عامًا.

ولكن حتى لو كنت مؤهلاً، فكر جيدًا في هذا القرار. إذا تقاعدت مبكرًا أو فقدت وظيفتك، فقد تكون هذه الأموال مفيدة في تغطية نفقات معيشتك. ولكن إذا وجدت وظيفة أخرى ويمكنك تغطية نفقاتك – أو كان لديك موارد أخرى يمكنك الاستفادة منها – يقول الخبراء أنه قد لا يكون الحل الأفضل للانسحاب من حسابات التقاعد الخاصة بك في وقت مبكر.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

متى تم اعتماد القاعدة 55؟

تم اعتماد القاعدة 55 عام 1988 كجزء من قانون الإيرادات الفنية والمتنوعة. أدخل القانون تغييرات على قانون الضرائب لعام 1968.

كم يجب أن أحصل عليه في 401 (ك) في عمر 55 عامًا؟

يعتمد المبلغ الذي يجب أن تحصل عليه في 401 (ك) عند سن 55 عامًا على عدد من العوامل، بما في ذلك متى تخطط للتقاعد وما تخطط ليكون نمط حياتك. عمومًا، تقترح شركة فيديليتي للاستثمارات أنه بحلول عمر 50 عامًا، يجب أن يكون لديك حوالي ستة أضعاف راتبك السنوي في 401 (ك)، وبحلول سن 60 عامًا ثماني مرات.

هل القاعدة 55 هي نفس القاعدة 72(ر)؟

بموجب القاعدة 72(ر)، يُسمح لك بإجراء عمليات سحب بدون عقوبة من 401(ك) أو 403(ب) أو IRA باستخدام الدفعات الدورية المتساوية إلى حد كبير (SEPP). الفرق الأكبر مع قاعدة 72t هو أنه يجب عليك أخذ التوزيعات بشكل مستمر لمدة خمس سنوات أو حتى تصل إلى سن 59½، أيهما أقرب. بالإضافة إلى ذلك، على عكس القاعدة 72 (ر)، لا تنطبق القاعدة 55 على حسابات الاستجابة العاجلة.

وفقًا لبيركيت-برانخورست، فإن القاعدة 55 أكثر مرونة من القاعدة 72(ر) لأنها تسمح لك بتحديد متى يتم سحب الأموال من خطط مكان عملك.