الخصومات القياسية أو المفصلة | وقت مختوم

هل يجب عليك تفصيل خصوماتك أو الاستفادة من الخصم القياسي؟ الاثنين تقليل المبلغ الذي تدفعه في الضرائبلكن نمط حياتك ونفقاتك تحدد الخيار الأكثر فائدة. قارن خصوماتك المفصلة المحتملة بالخصم القياسي وخذ الخصم الذي يمنحك أقل دخل خاضع للضريبة – وبالتالي أقل فاتورة ضريبية ممكنة. إليك ما تحتاج إلى معرفته حول الخصم القياسي والخصومات المفصلة.

الخصم القياسي

ال خصم قياسي هو مبلغ محدد يتم طرحه من الخاص بك اجمالي الدخل المعدل (AGI) للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من فاتورتك الضريبية. يعتمد المبلغ على الضريبة الخاصة بك حالة الايداععلى سبيل المثال، سواء كنت متزوجًا أو عازبًا. تنشر مصلحة الضرائب الأمريكية مبالغ الخصم القياسية المحدثة قبل بداية السنة الضريبية.

ل السنة المالية 2023 (الإقرارات الضريبية مستحقة في أبريل 2024)، الخصم القياسي هو:

• 13,850 دولارًا أمريكيًا لدافعي الضرائب غير المتزوجين والمتزوجين بشكل منفصل.
• 20800 دولار لأرباب الأسر.
• 27,700 دولارًا أمريكيًا للإيداع المتزوج بشكل مشترك والأزواج المؤهلين الباقين على قيد الحياة.

ل السنة المالية 2024 (الإقرارات الضريبية مستحقة في أبريل 2025)، الخصم القياسي هو:

• 14600 دولار لدافعي الضرائب غير المتزوجين والمتزوجين بشكل منفصل.
• 21.900 دولار لأرباب الأسر.
• 29,200 دولارًا أمريكيًا للإيداع المتزوج بشكل مشترك والأزواج المؤهلين الباقين على قيد الحياة.

المطالبة بالخصم القياسي أمر سهل. ما عليك سوى تحديد المبلغ بالدولار بناءً على حالة إيداعك الضريبي وإدخاله مباشرة في السطر 12 من ملفك الضريبي نموذج 1040، إقرار ضريبة الدخل الشخصي في الولايات المتحدة. لكن، إذا كان من الممكن المطالبة بك كمعال من قبل دافع ضرائب آخر، فإن الخصم القياسي الخاص بك أقل. يمكنك خصم المبالغ الأكبر من المبالغ التالية:

• 1,250 دولار، أو
• دخلك المكتسب بالإضافة إلى 400 دولار (ولكن ليس أكثر من الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بك).

ال قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 كان له تأثير كبير على الإقرارات الضريبية لدافعي الضرائب الأمريكيين. وكان من أهم التغييرات ما يقرب من مضاعفة الخصم القياسي. لذلك، المزيد من دافعي الضرائب من أي وقت مضى خذ الخصم القياسي بدلا من الخصومات المفصلة. وفقًا لأحدث البيانات الصادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، تقريبًا 87% من دافعي الضرائب استفادوا من الخصم القياسي. العديد من التغييرات في قانون الضرائب التي أجرتها TCJA، بما في ذلك التغييرات المتعلقة بالخصومات القياسية، سارية حتى نهاية عام 2025.

الاقتطاعات مفردات

الخصومات المفصلة هي نفقات محددة تكبدتها في الفئات المؤهلة والتي يمكن استخدامها لتقليل فاتورتك الضريبية. كما هو الحال مع الخصم القياسي، إجمالي يتم طرح الخصومات المفصلة من AGI الخاص بك للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة. إذا تجاوز إجمالي نفقاتك المؤهلة الخصم القياسي الذي يحق لك الحصول عليه، فيجب عليك تفصيل خصوماتك.

العيب الأكبر: إنه أكثر تعقيدًا ويستغرق وقتًا أطول. أنت أيضا تحتاج إلى توثيق النفقات الخاصة بك عند التفصيل، في حالة خضوعك للتدقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

للمطالبة بالخصومات المفصلة الخاصة بك، يجب عليك إكمالها الجدول الزمني أالخصومات المفصلة، ​​من النموذج 1040. يتم إدخال هذا الإجمالي في السطر 12 من النموذج 1040، وهو نفس السطر الذي سيتم فيه إدخال الخصم القياسي إذا اخترت ذلك بدلاً من ذلك.

هنا فئات واسعة من الخصومات المفصلة:

• النفقات الطبية ونفقات طب الأسنان التي تتجاوز 7.5% من إجمالي الدخل الإجمالي الخاص بك.
• الضرائب الحكومية والمحلية.
• فوائد الرهن العقاري والنقاط.
• التبرعات الخيرية.
• ضحايا وكوارث وسرقات في منطقة كوارث مُعلنة اتحاديًا.

متى يتم المطالبة بالخصومات القياسية؟

يجب عليك المطالبة بالخصم القياسي إذا كان المبلغ أكبر من الخصومات المفصلة المحتملة. ومع سريان قوانين الضرائب الحالية، ومعظم دافعي الضرائب أفضل حالا مع الخصم القياسي إنها أبسط ولا تتطلب أي حسابات أو وثائق. أنت فقط بحاجة إلى معرفة الخاص بك حالة الايداع.

متى يجب عليك التفاصيل؟

يجب عليك الإشارة إلى ما إذا كان إجمالي الخصومات المسموح بها أكبر من الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بك. على سبيل المثال، إذا كنت تمتلك منزلاً، فقد تتجاوز الضرائب العقارية وفوائد الرهن العقاري الخصم القياسي. إذا كنت تساهم بمبلغ كبير في الأعمال الخيرية أو لديك نفقات طبية كبيرة في سنة معينة، فقد يكون من المفيد أيضًا تفصيل خصوماتك.

الطابع الزمني: قم بإجراء العمليات الحسابية قبل الاختيار بين الخصم القياسي أو التفصيل.

يعتمد خيار الخصم الأفضل بالنسبة لك بشكل كبير على نفقاتك الشخصية ووضعك الضريبي. يجب عليك مقارنة الخيارين لتحديد أيهما يمنحك خصمًا أعلى وفاتورة ضريبية أقل. إذا كان إجمالي الاستقطاعات المفصلة المحتملة أقل من الخصم القياسي لحالة ملفك الضريبي، فمن الأفضل أن تأخذ الخصم القياسي. وإذا كان المجموع أعلى فالأفضل تفصيله.

البرامج الضريبية، مثل TurboTax، يمكن أن تفعل هذه المقارنة بالنسبة لك. يطرح سلسلة من الأسئلة لتحديد الخصومات المفصلة التي يحق لك الحصول عليها. ومن هناك، ما عليك سوى إدخال المبلغ الذي دفعته لكل نوع من أنواع النفقات. إذا كنت تريد المزيد من الدعم، فهناك خيارات أخرى:

• ‌TurboTax Live Assisted هو برنامج لتقديم الضرائب يمكنك القيام به بنفسك ويمنحك إمكانية الوصول إلى مساعدة الخبراء.
• ‌TurboTax تعمل خدمة Live Full Service على توصيلك بموظف ضرائب محلي يقوم بتقديم الضرائب نيابةً عنك.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

ما هي الاستقطاعات الأربعة القياسية من الأجور؟

فيما يلي أربعة أنواع من الاستقطاعات التي قد تراها على راتبك:

1. استقطاعات ما قبل الضريبة: تتم إزالتها من إجمالي راتبك قبل اقتطاع الضرائب.
2. الخصومات القانونية: المبالغ المطلوبة قانونًا التي يجب حجبها، مثل ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية.
3. الخصومات بعد خصم الضرائب: تتم إزالتها من راتبك المنزلي بمجرد دفع جميع الضرائب المطلوبة قانونًا.
4. الخصومات الطوعية: المبالغ التي يختار الموظف دفعها مقابل المزايا التي يرعاها صاحب العمل، مثل 401 (ك). يمكن أن تكون هذه قبل أو بعد الضرائب.

ماذا يحدث إذا كان الخصم القياسي الخاص بي أكبر من دخلي؟

بشكل عام، إذا كان لديك الدخل المكتسب أقل من الخصم القياسي، أنت لا حاجة للإيداع الإقرار الضريبي. ولكن تحقق دائمًا: هناك حالات معينة حيث قد لا تزال بحاجة إلى تقديم الإقرار الضريبي.

هل هناك حد للخصومات المفصلة؟

يوجد حاليا لا يوجد حد على إجمالي الخصومات المفصلة الخاصة بك…ولكن هناك حدود للمبلغ الذي يمكنك خصمه في فئات معينة. على سبيل المثال، الضرائب الحكومية والمحلية لديك حد قدره 10،000 دولار (أو 5000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا مشتركًا).

ما هي قاعدة 2٪ للخصومات المفصلة؟

قبل عام 2017، كان 2 طوابق قاعدة محدودة توضح تفاصيل النفقات المتنوعة. لا يمكن لدافعي الضرائب المطالبة إلا بنفقات متنوعة تتجاوز 2٪ من الدخل الإجمالي العام الخاص بهم. ومع التغييرات الضريبية التي أقرها قانون TCJA، تم تعليق هذه الاستقطاعات، إلى جانب قاعدة 2% التي كانت تقيدها. وهذا يعني أن قاعدة 2% لن تنطبق حتى عام 2025 على الأقل. وشملت التكاليف المتنوعة:

• مصاريف العمل غير المدفوعة.
• إعداد الإقرارات الضريبية والمصروفات المحاسبية.
• رسوم آمنة.
• رسوم الاستثمار.
• بعض الرسوم القانونية.

يتم إنشاء المعلومات المقدمة هنا بشكل مستقل عن طاقم التحرير في TIME. لمعرفة المزيد، راجع موقعنا عن صفحة.