ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة هي النظام الضريبي التقدميأي أن معدل الضريبة يرتفع مع زيادة الدخل الخاضع للضريبة. ينقسم النظام الأمريكي إلى سبع شرائح ضريبية بناءً على الدخل وحالة التقديم.
على سبيل المثال، إذا كنت أعزبًا ويبلغ دخلك الخاضع للضريبة 11000 دولار في عام 2023، فأنت مدين للحكومة بنسبة 10٪ (1100 دولار). تنطبق نفس النسبة على الزوجين اللذين يقدمان عائدًا مشتركًا إذا كان دخلهما المشترك 22000 دولار أو أقل. بالنسبة لأرباب الأسر، ينطبق معدل الضريبة بنسبة 10٪ على ما يصل إلى 15700 دولار. تظل معدلات الضرائب كما هي، ولكن الدخل المؤهل أعلى بسبب التضخم.
الشرائح الضريبية 2023
هذا هو نظام الإيرادات الداخلية (IRS) معدلات الضرائب والأقواس لعام 2023مع الإعلانات المتوقعة يوم الاثنين 15 أبريل 2024 (17 أبريل لسكان ماساتشوستس. وماين).
|
231,251 دولارًا أمريكيًا إلى 578,125 دولارًا أمريكيًا / 346,875 دولارًا أمريكيًا |
|||
|
578,126 دولارًا أمريكيًا / 346,876 دولارًا أمريكيًا أو أكثر |
الشرائح الضريبية 2024
معدلات الضرائب والأقواس لعام 2024ومن المتوقع عودتهم يوم الاثنين 15 أبريل 2025، أدناه.
|
243,726 دولارًا أمريكيًا إلى 609,350 دولارًا أمريكيًا / 365,600 دولارًا أمريكيًا |
|||
|
609,351 دولارًا أمريكيًا / 365,601 دولارًا أمريكيًا أو أكثر |
كيف تعمل أقواس ضريبة الدخل
تستخدم الحكومة شرائح ضريبة الدخل لتحديد معدل الضريبة الخاص بك بناءً على دخلك الخاضع للضريبة. وتنقسم الشرائح الضريبية إلى شرائح الدخل، ولكل منها معدل ضريبة ثابت. مع زيادة دخلك والانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى، فإن الجزء من دخلك في تلك الشريحة فقط هو الذي يخضع للضريبة بالمعدل الأعلى. وليس كل دخلك. ويضمن هذا النظام أن يدفع الأشخاص ذوو الدخل المرتفع نسبة أعلى بشكل متزايد من دخلهم كضرائب مقارنة بأولئك ذوي الدخل المنخفض.
معدلات ضريبة الدخل: الأنواع
يوجد نوعين من معدلات ضريبة الدخل: هامشية وفعالة (وتسمى أيضًا “متوسطة”).
ما هو معدل الضريبة الهامشية؟
معدلات الضرائب الهامشية هي النسبة المئوية المدفوعة على آخر دولار من الدخل الخاضع للضريبة المكتسب. وبعبارة أخرى، هذا هو أعلى معدل ضريبة تدفعه. يختلف معدل الضريبة الهامشية عن متوسط معدل الضريبة الفعلي، وهو إجمالي التزاماتك الضريبية مقسومًا على الدخل الخاضع للضريبة.
على سبيل المثال، لنفترض أنك مُقدم واحد بدخل خاضع للضريبة قدره 150 ألف دولار في عام 2023. واستنادًا إلى الشرائح الضريبية ومعدلاتها لعام 2023، يقع إجمالي دخلك ضمن الشريحة الضريبية البالغة 24٪. معدل الضريبة الهامشية الخاص بك هو 24٪، وستدفع 24 سنتًا كضريبة لكل دولار من الدخل المكتسب بين 95376 دولارًا و150 ألف دولار. متوسط معدل الضريبة أو معدل الضريبة الفعلي الخاص بك أقل من معدل الضريبة الهامشية لأن معدل الضريبة الهامشية ينطبق فقط على الدخل في تلك الفئة، وليس كل الدخل الخاضع للضريبة.
ما هو معدل الضريبة الفعال؟
معدل الضريبة الفعلي هو متوسط معدل الضريبة المدفوع على جميع الدخل الخاضع للضريبة المكتسب. وهو يأخذ في الاعتبار جميع التخفيضات والائتمانات الضريبية ويشير بشكل أفضل إلى العبء الضريبي الإجمالي للفرد.
لحساب معدل الضريبة الفعلي، قم بتقسيم المبلغ الإجمالي للضرائب المستحقة على الدخل الخاضع للضريبة. باستخدام مثال مُدون واحد يبلغ دخله الخاضع للضريبة 150 ألف دولار و 29400 دولار من الضرائب المستحقة، قم بتقسيم 29400 دولار على 150 ألف دولار للوصول إلى 0.196 أو معدل ضريبة فعال (متوسط) يبلغ 19.6٪.
كيفية حساب شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك
أنت بحاجة إلى معرفة دخلك الخاضع للضريبة وحالة التسجيل لحساب شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك. الدخل الخاضع للضريبة هو المبلغ الخاضع للضريبة بعد تطبيق كافة الخصومات والإعفاءات. تحدد حالتك الاجتماعية وحالتك العائلية حالة التقديم الخاصة بك. هناك خمسة أنواع من الحالة: العزاب، التسجيل المتزوج بشكل منفصل، التسجيل المتزوج بشكل مشترك، الأرامل (الأرامل) المؤهلات ورب الأسرة.
بمجرد تحديد دخلك الخاضع للضريبة وحالة التقديم، يمكنك استخدام الشرائح والمعدلات الضريبية للسنة الضريبية الحالية لحساب شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك. ينقسم النظام الضريبي إلى سبع شرائح ضريبية بناءً على دخل دافع الضرائب وحالة تقديمه. يتم تعديل الشرائح الضريبية كل عام لمراعاة التضخم.
يمكن استخدام الخطوات التالية لحساب شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك.
- تحديد الدخل الخاضع للضريبة.
- تحديد حالة الايداع الخاصة بك.
- ابحث عن الشرائح الضريبية ومعدلاتها للسنة الضريبية الحالية.
- حدد جميع الشرائح الضريبية التي يقع فيها دخلك الخاضع للضريبة.
- أعلى جزء من دخلك هو شريحة الضرائب الخاصة بك.
- احسب الضريبة المستحقة على الدخل في كل شريحة باستخدام معدل الضريبة المقابل.
- أضف الالتزام الضريبي لكل شريحة للحصول على إجمالي التزام ضريبة الدخل الفيدرالية.
بأخذ مثال مقدم واحد يبلغ دخله الخاضع للضريبة 150.000 دولار، يتم حساب إجمالي الضريبة المستحقة على النحو التالي:
|
10% (10 سنتات على الدولار) |
|||
|
12% (12 سنتا للدولار) |
|||
|
22% (22 سنتا للدولار) |
|||
|
24% (24 سنتا للدولار) |
|||
كيفية الانتقال إلى شريحة ضريبية أقل
يجب عليك تقليل دخلك الخاضع للضريبة للانتقال إلى شريحة ضريبية أقل. فيما يلي بعض الطرق للقيام بذلك.
تعظيم الخصومات الخاصة بك
الخصومات هي النفقات التي يمكن خصمها من دخلك الخاضع للضريبة، وخفض الدخل الخاضع للضريبة. تشمل بعض الاستقطاعات الشائعة التبرعات الخيرية، والضرائب الحكومية والمحلية، وخسائر الضحايا والسرقة، والنفقات الطبية، و نقاط الفائدة والرهن العقاري. تأكد من مقارنة إجمالي إمكانياتك الاقتطاعات مفردات مع ال خصم قياسي وخذ الأعلى من الاثنين.
المساهمة في حساب التقاعد
المساهمات في بعض حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية، مثل أ حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) أو واحد خطة 401 (ك).يمكن أن تقلل من دخلك الخاضع للضريبة بمقدار مساهمتك.
متعلق ب: أفضل حسابات روث إيرا
الاستفادة من الإعفاءات الضريبية
تعتبر الإعفاءات الضريبية أكثر قيمة من الخصومات لأنها تقلل من التزاماتك الضريبية مقابل الدولار. تشمل بعض الإعفاءات الضريبية الشائعة حصل على عائدات الضرائبال الائتمان الضريبي للطفلو ال الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية.
بيع الاستثمارات الخاسرة
إذا كانت لديك استثمارات فقدت قيمتها، فيمكنك بيعها لتعويض المكاسب الرأسمالية التي تحققت من الاستثمارات الأخرى. وهذا يمكن أن يقلل من دخلك الخاضع للضريبة.
تأخير الدخل
إذا قمت بتأجيل دخلك إلى العام التالي، فيمكنك تقليل دخلك الخاضع للضريبة للعام الحالي.
اختر الاستثمارات ذات المزايا الضريبية
بعض الاستثمارات أكثر ذات امتيازات ضريبية أن الآخرين. مثلا، معظم السندات البلدية معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية، مما يجعلها خيارًا جيدًا للمستثمرين في الشرائح الضريبية الأعلى. من المهم استشارة أحد متخصصي الضرائب لتحديد أفضل استراتيجية لموقفك الفردي وللتأكد من أنك لا تنتهك قوانين الضرائب.
الأدوات الضريبية
ال أفضل برامج إعداد الضرائب سيساعدك على حساب التزاماتك الضريبية والإبلاغ عن الضرائب المضمنة. هذه بعض الأمثلة:
يوفر موقع IRS أيضًا أدوات ضريبية مجانية، مثل ملف مجاني, مساعد الضرائب التفاعليةو البرامج بما في ذلك المساعدة الضريبية التطوعية (VITA) والاستشارات الضريبية لكبار السن (TCE).
الطابع الزمني: توفر الأقواس الضريبية خريطة طريق لمعرفة المبلغ المستحق عليك
توفر شرائح ضريبة IRS وجداول معدلات الضريبة خريطة طريق للمبلغ المستحق عليك من ضرائب الدخل الفيدرالية لهذا العام. يتم تعديل الأسعار وفقًا للتضخم، وتكون شريحة أو معدل الضريبة الهامشية الخاص بك هو المكان الذي ينخفض فيه آخر دولار من دخلك.
يتضمن إجمالي ضرائبك نسبة متزايدة من الدخل الخاضع للضريبة، بما في ذلك هذه الفئة الأخيرة. تضمن الطبيعة التقدمية للنظام الضريبي الأمريكي أنه كلما ارتفع دخلك، زادت نسبة هذا الدخل الذي تدفعه كضرائب.
أسئلة وأجوبة (FAQ)
ما هو معدل التضخم في معدل ضريبة IRS لعام 2024؟
قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بزيادة معدلات الضرائب للعامين الضريبيين 2023 و 2024 حوالي 5.4% مقارنة بأسعار العام السابق.
ما هي شريحة الضرائب الخاصة بي لعام 2023؟
أنت بحاجة إلى معرفة دخلك الخاضع للضريبة وحالة التقديم لتحديد شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك، وهي أعلى شريحة لديك فيها دخل خاضع للضريبة. الدخل الخاضع للضريبة هو المبلغ الخاضع للضريبة بعد تطبيق جميع الخصومات والإعفاءات. تحدد حالتك الاجتماعية وحالتك العائلية حالة التقديم الخاصة بك.
كم عدد الشرائح الضريبية هناك؟
هناك سبع شرائح ضريبية، لكل منها معدل الضريبة الخاص بها. أنت تدفع معدل الضريبة هذا على مبلغ دخلك الخاضع للضريبة الذي يقع ضمن هذه الفئة. لذلك، إذا كنت دافع ضرائب منفردًا وكان دخلك الخاضع للضريبة هو 609.351 دولارًا أو أكثر، مما يضعك في أعلى شريحة ضريبية، فإنك لا تدفع معدل تلك الشريحة (37٪) على كل أموالك. وبدلاً من ذلك، فإنك تدفع الضرائب بمعدلات 10%، و12%، و22%، و24%، و32%، و35%، و37%.
Source link
