تمويل شخصي

مساهمة Roth IRA وحدود الدخل 2023/2024

يتم تحديد حدود مساهمة Roth IRA للسنتين الضريبيتين 2023 و2024 من خلال عدة عوامل:

  • حدود مساهمة IRA السنوية التي وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية.
  • مقدار الدخل الذي كسبته لهذا العام.
  • مستوى دخلك وحالتك الضريبية لهذا العام.

حدود مساهمة IRA لعامي 2023 و 2024

يمكن سداد الاشتراكات لسنة ضريبية معينة حتى تاريخ الإقرار الضريبي، دون تمديد.

متطلبات المساهمة في Roth IRA

من أجل المساهمة في حساب IRA أو Roth أو التقليدي، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب. لا يمكنك المساهمة بأكثر من مبلغ دخلك المكتسب للسنة الضريبية.

في حالة Roth IRA، هناك حدود للدخل. اعتمادًا على دخلك وحالة التقديم، قد تمنعك قيود الدخل هذه من تقديم مساهمة Roth IRA بالكامل أو تقييد مساهماتك إلى مستوى معين أقل من حدود مساهمة IRA السنوية لهذا العام.

حدود الدخل

بالنسبة للسنتين الضريبيتين 2023 و2024، إليك حدود الدخل التي تحدد ما إذا كان بإمكانك المساهمة في Roth IRA أم لا. وتستند حدود الدخل هذه إلى إجمالي الدخل المعدل المعدل لدافعي الضرائب (MAGI).

حدود الدخل ل 2023 و 2024 نكون:

متزوج تقديم أرامل (أرامل) مشتركين ومؤهلين

218000 دولار ولكن أقل من 228000 دولار

230 ألف دولار ولكن أقل من 240 ألف دولار

أعزب أو رب أسرة أو متزوج بشكل منفصل (إذا لم تكن تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام)

138000 دولار ولكن أقل من 153000 دولار

146000 دولار ولكن أقل من 161000 دولار

تسجيل الزواج بشكل منفصل (إذا كنت تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام)

كيف يتم حساب حد مساهمة Roth IRA الخاص بك

هناك شيئان يجب مراعاتهما عند حساب المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في Roth IRA.

الاعتبار الأول هو الحد الإجمالي لمساهمة IRA. بالنسبة لعام 2024، يبلغ الحد الأقصى 7000 دولار أمريكي لمن هم أقل من 50 عامًا، بالإضافة إلى مساهمة إضافية بقيمة 1000 دولار أمريكي لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر. بافتراض أن دخلك المكتسب يساوي هذا المبلغ على الأقل، فلا توجد قيود على المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في حساب IRA لهذا العام.

فيما يتعلق بقدرتك على المساهمة في Roth IRA، قد يكون القيام بذلك محدودًا أو محظورًا بناءً على حدود الدخل الموضحة في الجدول أعلاه. لنلقي نظرة على مثال.

سام يبلغ من العمر 42 عامًا وأعزب. سيكون لديها MAGI بقيمة 145,500 دولارًا أمريكيًا لعام 2023. أقصى مبلغ يمكن أن تساهم به Sam في Roth IRA لعام 2023 هو 3,250 دولارًا أمريكيًا. وهذا يتوافق مع 50٪ من الحد الأقصى البالغ 6500 دولار. يقع دخله في منتصف نطاق الدخل البالغ 138000 دولار إلى 153000 دولار لعام 2023 بالنسبة لحالة الإيداع الخاصة به.

إذا أرادت سام تقديم مساهمتها بالكامل في حساب الاستجابة العاجلة (IRA) لهذا العام، فستقتصر على المساهمة بعد الضريبة في حساب IRA التقليدي مقابل المبلغ المتبقي البالغ 3250 دولارًا أمريكيًا لأن دخلها مرتفع جدًا بحيث لا يمكنها تقديم مساهمة قبل الضريبة نظرًا لأنها مشمولة ببرنامج حساب الاستجابة العاجل (IRA) الجيش الجمهوري الايرلندي. 401 (ك) من قبل صاحب العمل.

لدى Sam مهلة حتى يوم الضرائب، 15 أبريل 2024، لتقديم مساهماته في حساب IRA في أحد الحسابين أو كليهما.

عواقب المساهمة الزائدة في Roth IRA

إذا وجدت أنك ساهمت كثيرًا في Roth IRA لهذا العام، فلديك عدة خيارات لتصحيح ذلك. لاحظ أن المساهمة الزائدة في Roth IRA لهذا العام قد تؤدي إلى فرض عقوبة IRS.

إذا اكتشفت الخطأ قبل تقديم إقرارك لتلك السنة الضريبية، فيمكنك سحب المساهمات الزائدة وأي دخل ذي صلة بهذه المساهمات. إذا كنت قد قدمت بالفعل إقرارك الضريبي، فلديك “فترة سماح” مدتها ستة أشهر لإزالة المساهمات الزائدة وجميع الإيرادات المرتبطة بها ثم تقديم إقرار ضريبي معدّل.

في كلتا الحالتين، ستدفع أي ضرائب مستحقة بناءً على هذه السحوبات، ولكن لن تكون هناك عقوبات من مصلحة الضرائب الأمريكية.

هناك خيار آخر وهو تقليل مساهمتك بالمبلغ الزائد للسنة الضريبية التالية. ومع ذلك، سيؤدي هذا إلى فرض غرامة على المبلغ الزائد، ولكن هذه العقوبة ستظل سارية لكل سنة يظل فيها المبلغ الزائد في Roth IRA.

يجب عليك تتبع جميع مساهمات Roth وIRA التقليدية التي تم تقديمها لهذا العام. إذا وجدت أنك ساهمت كثيرًا، فيجب عليك استشارة أمين حساب IRA ومهني الضرائب للحصول على المشورة بشأن كيفية تصحيح المشكلة.

إذا كنت قلقًا بشأن هذا الموقف، فقد تجد معلومات على موقع Turbotax أو ربما يمكنك تعيين أحد خبراء الضرائب لديهم.

حدود المساهمة على أساس العمر

تنقسم حدود مساهمة IRA السنوية إلى حد لمن هم أقل من 50 عامًا وأولئك الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا. بالنسبة لعام 2024، يبلغ الحد الأقصى 7000 دولار لمن هم أقل من 50 عامًا (كان 6500 دولار في عام 2023). هناك حد إضافي لمساهمة الاستدراك يبلغ 1000 دولار أمريكي للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر في أي وقت خلال السنة التقويمية (نفس المبلغ لعامي 2023 و2024).

لا يوجد حد أعلى للعمر الذي لم يعد من الممكن عنده تقديم مساهمات IRA. لم يكن هناك أبدًا حد عمري للقدرة على تقديم مساهمة Roth IRA، ولكن قبل إقرار قانون الأمان في عام 2019، كان هناك حد عمري لمساهمات IRA التقليدية يبلغ 70½.

بغض النظر عن العمر، يمكن أن تعمل قيود الدخل حسب حالة التسجيل على الحد من القدرة على تقديم مساهمات Roth IRA. ينطبق أيضًا شرط الحصول على دخل مكتسب. على سبيل المثال، إذا كان دخلك الوحيد يأتي من معاش تقاعدي أو من استثماراتك، فلن يعتبر هذا دخلًا مكتسبًا ولن تتمكن من المساهمة في حساب IRA، سواء كان Roth أو تقليديًا.

حدود مساهمة Roth IRA: المزيد لتعرفه

فيما يلي بعض الأشياء الإضافية التي يجب معرفتها حول Roth IRAs.

الزوج روث إيرا

يمكن للزوج الذي لا يكسب أن يساهم في حساب Roth IRA الزوجي إذا أعلن الزوجان أنهما متزوجان وأزواج. لا يمكن أن تكون المساهمات أكثر من دخلهم المكتسب المبلغ عنه ويجب أن تستوفي MAGI متطلبات حالة التسجيل الخاصة بهم من أجل المساهمة في Roth IRA. سيكون لكل زوج حساب منفصل خاص به. ويمكن لكل منهم أن يساهم بما يصل إلى الحد الأقصى للمساهمة التي يحق له الحصول عليها.

الائتمان التوفير

يوفر رصيد المساهمة في مدخرات التقاعد أو رصيد التوفير رصيدًا على إقرارك الضريبي للمساهمة في حساب التقاعد. هذا الائتمان متاح لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض والمتوسط ​​الذين يساهمون في خطة التقاعد، بما في ذلك Roth IRA.

مبلغ الائتمان هو 50%. 20%; أو 10% من مساهمات Roth IRA الخاصة بك بناءً على إجمالي دخلك المعدل. الحد الأقصى المسموح به للمساهمة هو 2000 دولار أو 4000 دولار للزوجين الذين يودعون بشكل مشترك. وهذا يعني أن الحد الأقصى للائتمان هو 1000 دولار للفرد و2000 دولار للزوجين الذين يودعون بشكل مشترك.

مستويات ائتمان الادخار لعام 2023:

AGI تصل إلى 41000 دولار

AGI يصل إلى 30,750 دولارًا

AGI تصل إلى 20,500 دولار

\ * عازبة، متزوجة، منفصلة، ​​أرامل (أرامل) مؤهلة

مستويات ائتمان التوفير لعام 2024:

AGI تصل إلى 46000 دولار

AGI يصل إلى 34,500 دولار

AGI تصل إلى 23000 دولار

*عازبة، متزوجة، منفصلة، ​​أرملة (أرامل) مؤهلة

قانون الرعاية

سمح قانون CARES بسحب ما يصل إلى 100000 دولار من حساب تقليدي أو حساب Roth IRA وتنازل عن دفع غرامة السحب المبكر بنسبة 10٪ إذا تم تطبيقه بشكل طبيعي. صدر هذا القانون في عام 2020 ويسمح بدفع أي ضرائب على السحب على مدى ثلاث سنوات. كان العام الثالث هو 2022. وكان من الممكن أن يؤثر هذا على بعض عمليات السحب غير المؤهلة من Roth IRA.

بدائل لروث إيرا

بالنسبة لأولئك الذين لا يستطيعون المساهمة في Roth IRA بسبب قيود الدخل – أو الذين يبحثون عن خيار آخر – هناك العديد من الخيارات التي يمكنهم أخذها بعين الاعتبار.

  • إذا كان صاحب العمل يقدم واحدًا، واحدًا روث 401 (ك) أو خيار Roth في نوع مماثل من خطة التقاعد في العمل يسمح لك بالمساهمة في حساب Roth. حدود المساهمة السنوية أعلى من Roth IRA ولا توجد قيود على القدرة على المساهمة بناءً على دخلك.
  • أ مستتر روث الجيش الجمهوري الايرلندي يتضمن المساهمة بعد الضريبة في حساب IRA التقليدي متبوعًا بتحويل تلك المساهمة إلى Roth IRA. قد يكون جزء من المبلغ المحول خاضعًا للضريبة.
  • قد يعرض عليك صاحب العمل روث مستتر ضخم. يسمح لك هذا بالمساهمة في خطة 401 (ك) بعد الضريبة أعلى من الحد السنوي لمساهمة الموظف. اعتمادًا على قواعد الخطة، قد تتمكن من تحويل هذه الأموال إلى خيار Roth ضمن الخطة، أو إجراء سحب أثناء الخدمة وتحويل الأموال إلى Roth IRA خارج الخطة، أو الانتظار حتى تنفصل عن الخدمة مع صاحب العمل ، ثم قم بتحويل الأموال إلى Roth IRA. كما هو الحال مع أي نوع من تحويلات روث، قد تكون هناك ضرائب مرتبطة بالمعاملة.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

هل يمكنني المساهمة في Roth IRA إذا كان دخلي مرتفعًا جدًا؟ إذا كان دخلك مرتفعًا جدًا، فقد تكون قدرتك على المساهمة في Roth IRA محدودة أو محظورة تمامًا. هناك بدائل لتمويل Roth IRA، مثل تحويل Roth IRA أو Roth IRA الخلفي، والتي يمكن أخذها في الاعتبار أيضًا.

هل ستزيد حدود المساهمة في عام 2024؟ زادت حدود مساهمة IRA من 6000 دولار أمريكي في عام 2022، و6500 دولار أمريكي في عام 2023، وإلى 7000 دولار أمريكي في عام 2024. وفي جميع السنوات الثلاث، يمكن لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمساهمة تعويضية إضافية بقيمة 1000 دولار أمريكي في حساب IRA.

تمت أيضًا زيادة قيود الدخل التي تحد أو تحظر القدرة على المساهمة في Roth IRA لعام 2024 مقارنة بحدود 2023. يرجى الاطلاع على الجدول الذي يظهر سابقًا في هذه المقالة.

هل من الذكاء الوصول إلى الحد الأقصى من Roth IRA كل عام؟

وهذا سوف يختلف من مستثمر إلى مستثمر. سواء أكان ذلك حساب IRA تقليديًا أو Roth IRA، فإن المساهمة بأكبر قدر ممكن تعد عمومًا طريقة جيدة لبناء مدخرات التقاعد الخاصة بك. هذا سؤال جيد للمستشار المالي. إحدى طرق الاتصال به هي من خلال موقع SmartAdvisor.


Source link

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

زر الذهاب إلى الأعلى