بشكل عام، لا يمكنك سحب أموال التقاعد الخاصة بك حتى سن 59½ دون تكبد رسوم. عقوبة الانسحاب المبكر من 10%. هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة. الأول هو الحصول على دفعات دورية متساوية إلى حد كبير (SEPP) من حساب IRA الخاص بك، 401 (ك)أو أي حساب تقاعد مؤهل آخر. دعنا نلقي نظرة على كيفية عمل خطط SEPP، وبعض الطرق لحساب عمليات السحب، وإيجابيات وسلبيات الوصول إلى أموالك مبكرًا من خلال خطة SEPP.
تمكين المستشار المالي
الأصول تحت الإدارة
1.3 تريليون دولار
الحسابات المقدمة
تمكين النقد الشخصي، أداة الميزانية، محافظ التقاعد الشخصية، نصائح الثروة
كيف تعمل خطط SEPP؟
خطة SEPP هي إستراتيجية يمكن أن تساعدك على تجنب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10% عندما تقوم بسحب التوزيعات من حساب التقاعد الخاص بك مبكرًا. تعتمد المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير (SEPP) على متوسط العمر المتوقع. هناك ثلاث طرق معتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية والتي يمكن استخدامها لحساب دفعاتك المتساوية إلى حد كبير، الموضحة أدناه. هذه الطرق الثلاثة ليست هي الطرق الوحيدة المسموح بها لحساب SEPP الخاص بك، ولكن تمت الموافقة عليها تلقائيًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
يجب عليك استخدام جدول العمر المتوقع أو معدل الوفيات لجميع الطرق الثلاث. ستحتاج أيضًا إلى تحديد سعر الفائدة لطرق الاستهلاك الثابت والأقساط الثابتة. يجب ألا يتجاوز سعر الفائدة 5%، أو 120% من المبلغ الإجمالي. المعدل الفيدرالي متوسط الأجل للشهرين السابقين مباشرة للشهر الأول من خطة SEPP، أيهما أطول.
ستحتاج إلى معرفة رصيد حساب التقاعد الخاص بك لحساب SEPP ضمن كل طريقة. طريقة آر إم دييعتبر رصيد الحساب عمومًا هو الرصيد الموجود في نهاية السنة التقويمية السابقة. بالنسبة لطرق الاستهلاك الثابت أو الأقساط الثابتة، يتم تحديد رصيد الحساب “بشكل معقول بناءً على الحقائق والظروف”. على سبيل المثال، يمكن حساب رصيد الحساب باعتباره آخر رصيد كشف حساب بالإضافة إلى الاشتراكات والأرباح، مطروحًا منه عمليات السحب والخسائر.
متطلبات محددة
هنالك قواعد محددة التي يجب عليك اتباعها كجزء من إستراتيجية SEPP لتجنب العقوبات الإضافية.
-
إذا كانت خطة التقاعد الخاصة بك مع صاحب عمل، فيجب عليك التوقف عن العمل لدى صاحب العمل قبل أن تتمكن من إعداد خطة SEPP.
-
بمجرد أن تبدأ خطة SEPP، لم يعد بإمكانك المساهمة في الحساب أو إجراء توزيعات أخرى خارج توزيعات SEPP المحددة.
-
لا يمكنك سوى أن يكون لديك خطة SEPP واحدة سارية المفعول للحساب في السنة الضريبية.
-
لا يمكنك تغيير خطة SEPP حتى الأحدث مما يلي:
- بعد مرور خمس سنوات على دفعتك الأولى بموجب الخطة.
- بلوغك سن 59 ونصف.
كيفية حساب عمليات سحب خطة SEPP
فيما يلي ثلاث طرق مسموح بها لحساب توزيعات SEPP الخاصة بك. ولنفترض بالنسبة لهذه الحسابات أن:
- عمرك 47 سنة.
- رصيد IRA الخاص بك هو 500000 دولار.
- أنت تستخدم فقط متوسط العمر المتوقع الخاص بك.
الحد الأدنى من طريقة التوزيع المطلوبة
باستخدام طريقة RMD، ستقوم بتقسيم رصيد حسابك على متوسط العمر المتوقع باستخدام عمرك الذي بلغته قبل حساب RMD. جدول وفيات واحدتحسب أن متوسط العمر المتوقع عند عمر 47 عامًا هو 39 عامًا. قم بتقسيم رصيد حسابك البالغ 500000 دولار على 39 للحصول على RMD بقيمة 12820.51 دولارًا. في العام التالي، ستعيد حساب RMD الخاص بك باستخدام رصيد نهاية العام الخاص بـ IRA ومتوسط العمر المتوقع بناءً على عمر 48 عامًا.
طريقة الاستهلاك الثابت
تستخدم طريقة الاستهلاك الثابت عامل استهلاك ثابت، بناءً على سعر الفائدة المختار ومتوسط العمر المتوقع المحسوب أعلاه. يمكنك حساب عامل الإهلاك عن طريق أخذ القيمة الحالية البالغة 1 دولار سنويًا مستحقة الدفع في نهاية العام. تقوم بعد ذلك بتقسيم رصيد الحساب البالغ 500000 دولار على الرقم الناتج للحصول على مبلغ التوزيع السنوي. وفي كل سنة لاحقة، وبموجب طريقة الاستهلاك الثابت، يظل مبلغ التوزيع الخاص بك كما هو.
طريقة المعاش الثابت
تستخدم طريقة الأقساط الثابتة عامل الأقساط الثابتة، بناءً على سعر الفائدة المختار ومتوسط العمر المتوقع المحسوب أعلاه. يمكنك حساب عامل الأقساط عن طريق أخذ القيمة الحالية للأقساط السنوية البالغة 1 دولار سنويًا المستحقة الدفع في نهاية العام. تقوم بعد ذلك بتقسيم رصيد الحساب البالغ 500000 دولار على الرقم الناتج للحصول على مبلغ التوزيع السنوي. وفي كل سنة لاحقة، وبموجب طريقة الأقساط الثابتة، يظل مبلغ التوزيع الخاص بك كما هو.
مزايا وعيوب الدفعات الدورية المتساوية إلى حد كبير (SEPP)
فوائد :
- تجنب عقوبة الانسحاب المبكر
- المدفوعات الثابتة تجعل التخطيط المالي أسهل
- إمكانية تغيير الدفعات بعد 5 سنوات أو عند سن 59½، أيهما يأتي لاحقًا
العيوب:
- غير مرنة بمجرد بدء الدفعات
- عقوبات إضافية محتملة لتغيير المدفوعات
- لم يعد بإمكانه المساهمة في خطة التقاعد بمجرد بدء الدفعات
مزايا SEPPs
تعد خطة SEPP استراتيجية رائعة يمكنها مساعدة الأشخاص الذين يحتاجون إلى الإيداع في حسابات التقاعد الخاصة بهم قبل سن التقاعد العادي. إذا كنت بحاجة إلى المال قبل أن تتمكن من الوصول إلى هذه الأموال، فهذا خيار رائع لتجنب عقوبة السحب المبكر. تسهل الدفعات الدورية المتساوية إلى حد كبير وضع ميزانية لأموالك من خلال توقع توزيعاتك السنوية في المستقبل. وينطبق هذا بشكل خاص على طرق الاستهلاك أو الأقساط، حيث تظل المدفوعات كما هي كل عام.
بمجرد فتح حسابك لمدة خمس سنوات أو بلوغك سن 59½، أيهما أقرب، ستتمكن من تغيير توزيعاتك. يتيح لك ذلك تغيير توزيعاتك إلى مستوى أكثر استدامة بمجرد وصولك إلى سن التقاعد الطبيعي.
مساوئ SEPPs
بمجرد فتح خطة SEPP، لا يمكنك تغيير التوزيعات أو طريقة الحساب الخاصة بك حتى يكون لديك الحساب لمدة خمس سنوات أو تصل إلى سن 59½، أيهما أقرب. وهذا يعني أنك إذا بدأت خطة SEPP في سن 45 عامًا، فسيكون لديك 14 عامًا ونصف من التوزيعات التي لا يمكنك تغييرها، حتى لو تغير وضع حياتك بشكل كبير في هذه الأثناء. إذا قمت بتغيير توزيعاتك قبل هذا التاريخ، فسيتم تطبيق ضريبة استرداد إضافية. يوجد استثناء لهذه القاعدة يسمح بالتغيير لمرة واحدة من طريقة ثابتة، مثل طرق الإهلاك أو الأقساط، إلى طريقة RMD.
عيب رئيسي آخر هو أن الخاص بك حساب التقاعد لن تستمر الأرباح في النمو بعد الآن بمجرد بدء التسجيل في خطة SEPP. لم يعد مسموحًا لك بتقديم مساهمات في حساب التقاعد الخاص بك بمجرد بدء SEPPs، وستعمل توزيعاتك على تقليل رصيد حسابك بشكل أكبر. وهذا ينفي المزايا الضريبية لتنمية حساب التقاعد الخاص بك حتى التقاعد.
الطابع الزمني: يمكن أن تساعدك برامج SEPP على تجنب العقوبة إذا كنت بحاجة إلى إجراء عمليات سحب مبكر من حساب التقاعد الخاص بك
عموما أ السحب المبكر من حساب التقاعد يأتي برنامج SEPP بعقوبة قدرها 10%. باستخدام خطة SEPP، يمكنك تجنب عقوبة السحب المبكر عن طريق إنشاء سلسلة من الدفعات الدورية المتساوية إلى حد كبير. ومع ذلك، عليك أن تتأكد من أنه قرار جيد بالنسبة لك على المدى الطويل. بمجرد بدء خطة SEPP، لم يعد بإمكانك المساهمة في حساب التقاعد الخاص بك وسوف تترك لك توزيعاتك السنوية أموالًا أقل في الحساب لتلبية احتياجاتك التقاعدية الفعلية. إذا قررت إعداد خطة SEPP، فكن مستعدًا لمواصلة سداد الدفعات لمدة خمس سنوات على الأقل أو بمجرد بلوغك سن 59½، أيهما أقرب.
الأسئلة المتداولة (الأسئلة الشائعة)
هل يمكنني إجراء عمليات سحب لبرنامج SEPP من خطة 401(ك) الخاصة بي؟
نعم، يمكنك إجراء عمليات سحب لبرنامج SEPP من خطة 401(ك) الخاصة بك. ومع ذلك، مع 401(ك)، لم يعد بإمكانك أن تعمل لدى الشركة الراعية للخطة عند بدء خطة SEPP الخاصة بك. وبعبارة أخرى، يجب أن يكون 401 (ك) مع صاحب العمل السابق. لا يمكنك إعداد عمليات سحب SEPP لخطة مع صاحب العمل الحالي.
هل هناك أي عقوبات مرتبطة بخطط SEPP؟
لا يتم معاقبة خطط SEPP إذا اتبعت القواعد. ومع ذلك، يجب أن تدرك أنه لا يمكنك تغيير الخطة حتى تصل إلى الحد الأدنى لفترة الاحتفاظ البالغة خمس سنوات أو حتى تصل إلى سن 59½، أيهما أقرب. تخضع المراجعات التي يتم إجراؤها قبل هذا التاريخ لرسوم الاسترداد.
كيفية إعداد خطة سداد دورية متساوية إلى حد كبير؟
يمكنك إعداد خطة SEPP باستخدام المستشار المالي أو صاحب المعاشات التقاعدية. فيما يلي ثلاثة من مقدمي خدمات التقاعد الموصى بهم بشدة، حيث يمكنك فتح حساب Roth IRA التقليدي أو حساب Roth IRA باستخدام:
- روبن هود.
- تمكين.
- جي بي مورغان.
عند إعداد خطة SEPP الخاصة بك لأول مرة، يمكنك اختيار إحدى الطرق الثلاث المعتمدة من IRS لحساب دفعاتك:
- الحد الأدنى من طريقة التوزيع المطلوبة.
- طريقة الاستهلاك الثابت.
- طريقة المعاش الثابت.
هذه الطرق الثلاث ليست هي الطرق الوحيدة المسموح بها لحساب SEPP الخاص بك، ولكن تتم الموافقة عليها تلقائيًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. ويمكن أيضًا اعتبار الطرق الأخرى مقبولة.
تم إنشاء المعلومات المقدمة هنا بواسطة TIME Stamped ويشرف عليها طاقم تحرير TIME. لمعرفة المزيد، راجع موقعنا صفحة عنا.
Source link
