ما هو روث ميجا مستتر؟

توفر حسابات التقاعد طريقة ذات امتيازات ضريبية للادخار للتقاعد، ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية تحد من المبلغ الذي يمكنك إضافته إليها كل عام. إلى أقصى حد ممكن المساهمة في حسابات IRA الخاصة بك هو 7000 دولار (8000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) للسنة الضريبية 2024. بالنسبة لخطتي 401 (ك) و403 (ب)، فإن حد الترحيل الاختياري هو 23000 دولار، أو 30500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا على الأقل.

خطط التقاعد مع تسمية روث –روث إيرا أو روث المعين 401 (ك) – لها فائدة إضافية. على الرغم من أن المساهمات ليست معفاة من الضرائب عند تقديمها، فإنها لا توفر فقط نموًا خاليًا من الضرائب، مثل حسابات الاستجابة العاجلة التقليدية و401 (ك)، ولكن أيضًا عمليات سحب معفاة من الضرائب عند التقاعد.

تتيح لك إستراتيجية Roth الخلفية الضخمة توفير المزيد في Roth IRA أو 401 (k) مما كان مسموحًا به، ولكن فقط إذا كانت قواعد خطة 401 (k) الخاصة بصاحب العمل تسمح بهذه الإستراتيجية. إليك ما تحتاج إلى معرفته.

كيف تعمل التحويلات الضخمة Backdoor Roth 401(k)؟

تسمح لك استراتيجية Roth الضخمة بتقديم مساهمة بعد خصم الضرائب في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ثم تحويلها إلى خطة تقاعد محددة. حساب روث– إما ضمن الخطة أو من خلال دمج مساهمات خطتك في Roth IRA.

لو تسمح خطة 401 (ك) الخاصة بك بذلك، وفي عام 2024 يسمح IRA لك ولصاحب العمل بالمساهمة ما يصل إلى 69000 دولار– 46000 دولار أكثر من حد الترحيل الاختياري لذلك العام، كل عام. (في سن 50 عامًا أو أكثر، يبلغ إجمالي المساهمة المسموح بها 76,500 دولار أمريكي.) يتغير المبلغ الذي يمكنك المساهمة به بشكل عام كل عام (كان الحد الأقصى لعام 2023 هو 66,000 دولار أمريكي). على سبيل المثال، إذا كان عمرك أقل من 50 عامًا وتساهم بمبلغ 23000 دولار أمريكي ويساهم صاحب العمل بمبلغ 7000 دولار أمريكي في عام 2024، فإنك تطرح مبلغ 30000 دولار أمريكي من 69000 دولار أمريكي. سيكون الحد الأقصى لمساهمتك الإضافية بعد خصم الضرائب هو 39000 دولار.

بمجرد تحويلها، تتلقى الأموال جميع مزايا حساب Roth، بما في ذلك النمو المعفى من الضرائب، والسحوبات المعفاة من الضرائب عند التقاعد، ومعاملة RMD المفضلة. ليس لدى Roth IRAs الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) خلال عمر المالك، ولن تعد RMDs مطلوبة لخطط Roth المعينة بدءًا من عام 2024.

استراتيجية روث الضخمة هي عملية من خطوتين:

1. تقديم مساهمات بعد خصم الضرائب إلى 401 (ك)

كما هو مذكور أعلاه، تسمح لك حدود IRA بإضافة حد أقصى قدره 69000 دولار (76500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) إلى 401 (ك) للسنة الضريبية 2024. يتضمن الحد الإجمالي مساهمات من ثلاثة مصادر متميزة، أو “شرائح” :

• مساهمات ما قبل الضريبة و/أو روث: ما يصل إلى 23000 دولار (30500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) للسنة الضريبية 2024.
• مساهمات صاحب العمل، إذا كان لديك أي منها.
• المساهمات بعد خصم الضرائب (في قلب استراتيجية روث الضخمة).

لحساب الحد الأقصى المسموح به لمساهمتك بعد خصم الضرائب، قم بطرح مساهماتك قبل الضريبة ومساهمات روث ومطابقة صاحب العمل من الحد الإجمالي للمساهمة. على سبيل المثال، لنفترض أن عمرك أقل من 50 عامًا وأنك تساهم بحد أقصى قدره 23000 دولار أمريكي، ويساهم صاحب العمل بمبلغ 7000 دولار أمريكي. نظرًا لأن الحد الإجمالي هو 69000 دولار، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 39000 دولار إضافية (69000 دولار – 23000 دولار – 7000 دولار) لعام 2024 باستخدام Mega Backdoor Roth.

هناك قيد آخر يجب ملاحظته: لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمات منك ومن صاحب العمل دخلك السنوي. إذا كسبت 65000 دولار فقط، فيمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 35000 دولار فقط في عام 2024 في المثال أعلاه.

2. قم بتحويل مساهماتك بعد خصم الضرائب (والأرباح المرتبطة بها) إلى حساب Roth

يمكنك اختيار تحويل Roth في الخطة، أو إذا كانت خطتك تسمح بالتوزيعات أثناء الخدمة (عمليات السحب التي تتم أثناء عملك)، فقم بترحيل المساهمات بعد الضريبة إلى Roth IRA، ودفع الضريبة على جميع الدخل. (على عكس الدخل السنوي). لا تحد عمليات تجديد Roth IRA من مقدار مساهماتك – أو كم يمكنك أن تكسب لجعلها.)

ضع في اعتبارك أنه ليست كل الخطط تسمح بأبواب Roth الخلفية الضخمة. راجع وصف الخطة الموجزة لخطتك أو تحدث إلى مسؤول خطتك لتحديد ما تسمح به خطتك. تذكر أيضًا أن إنشاء روث خلفي ضخم أمر معقد. يُنصح باستشارة خبير ضرائب و/أو مستشار مالي، مثل جي بي مورغان، لمساعدتك في التنقل بين الإستراتيجية وتقليل الضريبة.

روث مستتر ضخم وقاعدة التناسب

ال قاعدة تناسبية ينطبق على Mega Roths الخلفية عندما يكون لديك مساهمات قبل وبعد الضريبة في 401 (ك) التقليدي. وفقا لهذه القاعدة، لا يمكنك ببساطة تحويل مساهماتك بعد خصم الضرائب. وبدلا من ذلك، تعتبر مصلحة الضرائب أن أي تحويل يشمل مبلغا متناسبا (أو متناسبا) من الأموال قبل الضريبة وبعد الضريبة مقارنة بالمصادر المساهمة.

على سبيل المثال، لنفترض أن 401 (ك) لديه 90 ألف دولار من مساهمات ما قبل الضريبة و10000 دولار من مساهمات ما بعد الضريبة. سيتم اعتبار جميع الأموال المحولة 9 دولارات قبل الضريبة لكل دولار بعد الضريبة لأغراض الضريبة. قد يكون هذا مشكلة لأنه سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على أي مبلغ مخصص لمساهمات ما قبل الضريبة. من الضروري أن تأخذ في الاعتبار تأثير قاعدة التناسب على مدخراتك التقاعدية قبل استخدام روث مستتر ضخم (يمكن أن يساعدك مستشار الضرائب أو المستشار المالي).

بدائل لـ Mega Backdoor Roth

قد لا تعمل استراتيجية روث الضخمة مع خطتك، ولكن هناك طرق أخرى لتمويل روث. على سبيل المثال، يمكنك المساهمة بشكل مباشر في Roth IRA إذا كان دخلك أقل من حد الدخل، أو بشكل غير مباشر من خلال روث مستتر إذا كسبت الكثير. يمكنك أيضًا المساهمة في Roth 401(k) إذا كان صاحب العمل يقدم واحدًا. للحصول على أقصى استفادة من أي حساب Roth، ابدأ مبكرًا وحاول تعظيم مساهماتك كل عام لتحقيق الاستفادة الكاملة من قوة المضاعفة.

هل روث ميجا مستتر مناسب لك؟

يمكن أن يكون روث الضخم من الباب الخلفي طريقة رائعة لتنمية بيضك مع خفض فاتورتك الضريبية أثناء التقاعد، ولكنه ليس مناسبًا لكل مستثمر. فيما يلي خمسة سيناريوهات يمكن أن تكون فيها الإستراتيجية منطقية:

• يسمح قانون 401 (ك) الخاص بشركتك بالمساهمات بعد خصم الضرائب والتوزيعات أثناء الخدمة أو تحويلات روث ضمن الخطة.
• لقد وصلت بالفعل إلى الحد الأقصى لمساهماتك السنوية 401 (ك) وIRA.
• لا يمكنك تمويل Roth IRA مباشرة لأن دخلك مرتفع جدًا.
• لديك أموال إضافية ترغب في تخصيصها في حساب Roth.
• لا تحتاج إلى المال لشيء مهم، مثل سداد الديون أو الادخار للكلية.

الطابع الزمني: على عكس روث الباب الخلفي، يسمح لك روث الباب الخلفي الضخم بتحويل الأموال من 401 (ك).

لا ينبغي الخلط بين روث الباب الخلفي الضخم وروث الباب الخلفي. على الرغم من أن كلتا الاستراتيجيتين تسمح لك بتجاوز حدود دخل Roth IRA، إلا أنهما تعملان بشكل مختلف. مع Roth الخلفي، يمكنك تحويل الأموال من IRA التقليدي إلى Roth IRA. تتضمن استراتيجية Roth الخلفية الضخمة نقل الأموال من 401 (ك) إلى Roth IRA أو 401 (ك).

تتمتع حسابات Roth IRA بالعديد من المزايا مقارنة بنظيراتها التقليدية، ولهذا السبب يعمل العديد من المستثمرين على تعزيز حسابات Roth الخاصة بهم.

والفرق الرئيسي هو عندما يتم منح المزايا الضريبية. مع حسابات IRA التقليدية، يمكنك خصم مساهماتك، لكنك تدفع الضرائب عند سحب الأموال عند التقاعد. لا تحصل Roth IRAs على إعفاءات ضريبية مسبقة، ولكن المساهمات والأرباح تنمو معفاة من الضرائب، كما أن عمليات السحب المؤهلة معفاة من الضرائب، مما يمكن أن يقلل العبء الضريبي عند التقاعد. بالإضافة إلى ذلك، لا يوجد لدى Roth IRAs حد أدنى مطلوب من التوزيعات (RMDs)، لذا يمكنك السماح للحساب بالنمو معفى من الضرائب لورثتك، مما يجعل Roth IRAs وسيلة مثالية لنقل الثروة.

أسئلة وأجوبة (FAQ)

متى بدأ روثس الباب الخلفي الضخم؟

أصبح روث الباب الخلفي الضخم استراتيجية قابلة للتطبيق في عام 2010، في أعقاب قانون منع الزيادة الضريبية والمصالحة لعام 2005. وقد اقترح النقاد تشريعات من شأنها أن تحد من هذه الاستراتيجية أو تلغيها. ومع ذلك، لم يحدث شيء حتى الآن، لذا تظل هذه طريقة قانونية للمساهمة بشكل أكبر في حسابات Roth الخاصة بك.

كيف يمكنني الإبلاغ عن روث مستتر ضخم في الإقرار الضريبي؟

لا تخضع المساهمات بعد الضريبة للضريبة لأنك دفعت بالفعل ضريبة على تلك الأموال، ولكن سيتعين عليك دفع ضريبة على أي أرباح استثمارية. يجب أن تتلقى 1099-R من خطتك تشير إلى أنك تلقيت توزيعًا من حسابك والنموذج 5498 من أمين Roth IRA الخاص بك. ستقوم بنقل المعلومات إلى إقرارك الضريبي، سواء قام أحد متخصصي الضرائب بإعداد إقرارك أو كنت تستخدم برنامجًا ضريبيًا. تذكر أن Roths الضخمة الموجودة في الباب الخلفي معقدة. استشر متخصصًا في الضرائب للتأكد من تجنب المفاجآت في وقت الضرائب.

لماذا يتم انتقاد تحويلات روث الضخمة؟

إن برنامج Roth الخلفي الضخم متاح للبعض فقط، وعادةً ما يكون موظفو الشركات ذات الدخل المرتفع هم الذين يمكنهم تحمل تكاليف المشاركة. ولهذا السبب، ينظر النقاد إلى هذه الاستراتيجية باعتبارها وسيلة غير عادلة لأصحاب الدخل المرتفع لاستغلال المزايا الضريبية لحسابات روث: النمو الخالي من الضرائب، والسحوبات المعفاة من الضرائب، وعدم وجود متطلبات RMD.